河南省2015年上半年内审师《内部审计基础》：回归分析报告考试试卷.pdfVIP

实用文案 河南省 2015 年上半年内审师《内部审计基础》 ：回归分析考试试卷 本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分， 60 分及格。 一、单项选择题（共 50 题，每题 2 分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.通过内部审计部门的工作时间表， 审计委员会应该总能获取充分的信息， 从而决定所提议 开展的审计业务是否能够 A ：可能导致重要风险得到发现 B：包括充分 的舞弊意识 C：支持公司目标的实现 D ：可能发现控制薄弱环节 2. 某审计师在对某医药研究公司进行审计， 审计目标是评估管理层用以确保及时向所承包研 究项目的的赞助方提交研究报告的控制措施。 在规划审计工作以实现此目标时， 该审计师应 该从何处下手？ A ：审查政策和程序。 B：与一组研究管理人员面谈。 C：在一些实验室观察报告的准备情况。 D ：向抽取的研究项目赞助方样本发送调查问卷。 3. 以下哪项内容并没有描述监督特定审计业务所必须的技能或知识？ A ：有能力确定审计人员已完成审计程序、审计目标已得到实现。 B：有能力检查并分析审计方案，以便确定所提议的审计程序是否会产生与审计目标相关的 证据。 C：有能力保证最终审计报告得到证据支持、 相对于审计工作底稿所记录的证据具有准确性。 D ：有应用风险评估和其他判断程序的能力，以针对被审计部门制定审计计划和审计时间 标准文档 实用文案 表，并将计划提交审计委员会。 4. 在审查管理层提交给董事会的报告时，内部审计部门应该 A ：评估用以编制管理报告的程序 B：与前一阶段的管理报告相比较，以保持连贯性 C：将管理报告所反映的所有财务数字与总账相联系 D ：为管理报告提供支持性文件记录 5. 在六西格玛方法中，差错预防方法用于 A ：改进产品设计和可信赖性 B：测量流程性能 C：实施统计流程控制 D ：改进组织流程 6. 在对非盈利组织的对外捐赠进行检查时，内部审计师发现许多对外捐赠未经捐赠授权委 员会 (含外部的代表 )的批准，而组织的章程中对此有规定。不过，所有对外的捐赠都经总经 理批准并有文件证明。捐赠授权委员会的主席 (也是董事会成员 )提议在审计报告提交前，委 员会可同意并追溯批准所有的对外捐赠。 如果委员会在审计报告提交前同意并批准了对外捐 赠，内部审计师应该 A ：将这些事项写进审计报告，视其为对组织的控制的一种超越。有关每笔对外捐赠都要详 细报告，并且内部审计师应进一步调查舞弊情形； B：与捐赠授权委员会的主席讨论此事，确定早些时不批准上述捐赠的道理。如果对外捐赠 是日常事务，就应在审计报告中省略与捐赠委员会就不批准捐赠事项的有关讨论； C：不对捐赠存在的问题进行报告，因为它们在审计报告提交都得到了批准； D ：向审计委员会报告组织的控制遭受践踏的事宜。 标准文档 实用文案 7. 在六西格玛方法中，流程规划方法用于 A ：改进产品设计和可信赖性 B：测量流程性能 C：实施统计流程控制 D ：改进组织流程 8. 首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了 A ：组织内可审计活动的清单 B：一张对组织有潜在不利影响事项的清单 C：一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断 D ：某事件或行动对组织造成不利影响的可能性 9. 以下哪种情况下审计师可能缺乏客观性？ A ：一名前任采购助理在转入内部审计活动 4 个月后对采购业务内部控制实施审查 B：审计师在一个与主要客户联接的新的电子资料交换程序实施之间对其进行审查 C：审计师对与服务组织订立的合同相关的控制标准和业绩评价指针提供建议，该合同处理 雇员薪金和福利有关 D ：薪金会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点 10. 同业复核过程可以由内部复核或者外部复核来实施。