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财务管理暂行办法 财务管理暂行办法 为顺利实现公司各项生产经营目标，进一步加强财务管理，根据集团公司 各项财务制度规定，结合本公司实际情况，制定本办法。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 一、货币资金管理 公司坚持“量入为出、收支平衡，确保重点、兼顾一般”的原则，实行货 币资金预算管理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1、财务部根据当期销售资金回笼计划和集团公司拨付流动资金，按生产经 营、工程、生活福利及其他顺序编制当期资金支出计划，报公司总经理批准后 执行。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、计划款项实际支出时，经办部门应提出付款申请，报计划财务部审核后 报请公司总经理批准。凡单笔金额超出 1000 元的材料、设备、工程及劳务等款 项支出，必须通过银行转账，否则财务可以拒绝支付。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、集团公司下拨资金明确作为清欠基建工程尾款的，财务部应严格做到专 款专用，并视资金到位情况按比例分单位均匀支付。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、公司所属各部门，实行收支“两条线”管理。各部门所实现的收入和发 生的支出必须纳入公司财务核算。任何部门、任何人不得将公司所得收入采取 转存、私吞、坐支、私设小金库等形式截留或挪用。凡违反国家财经法规及公 司有关规定，未上缴至公司财务的各项收入（包括押金、罚款），一经发现， 一律没收，并追究相关人员责任。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 5、销售部应加强货款催收回笼工作，避免呆坏账发生，当年形成的应收账 款回笼率不得低于 90%，公司将按《销售承包管理办法》对此给予考核。以前 年度形成应收账款，销售部应加大清欠力度，当年清欠比例不得低于年初应收 账款余额的 80%。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 6、销售部门的各项费用支出应根据销售考核情况有计划地列支，并从其销 售提成中如实扣减。其费用支出在公司领导监督下，由销售部自主控制，其他 任何部门、任何人不得要求从中列支费用。相关规定按照《销售承包管理办 法》和《销售部营销管理方案》执行。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、备用金管理 根据公司职工岗位业务性质及业务量大小，备用金按定额备用金及一般借 款两类分别管理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1、限额备用金管理 （1）纳入限额备用金管理的包括销售员和小车司机等，其限额标准分别为 销售员 3000元/ 人、小车司机 10000元/人。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （2）纳入限额备用金管理的，应按规定办理相关手续，到财务按规定限额 借足备用金，平常不再办理其他借款。日常发生费用时据实报销，年底前限额 备用金全额冲清。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、一般借款管理 （1）实行限额备用金制度以外的部门因办公、购物、出差等确需暂付款 的，应指定一名专人办理借款，同部门不得有多人同时借款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （2）各部门办理借款时应详实填写借款单，经部门负责人和财务负责人签 字确认后，报公司总经理批准方可给予办理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （3）财务部办理一般借款时须严格遵循“前款不清，后款不借”的原则。 借款人员应在业务处理完毕后及时报销冲账，超出一个整月仍不办理的，财务 将给予通报批评，并从其工资中逐月扣回借款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 、管理性费用管理