××化学股份有限公司内部审计制度.pdfVIP

河南佰利联化学股份有限公司 内部审计制度 第 一 章 总 则 第一条 为加强公司内部审计工作，降低决策风险，提高企业 经济效益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国 审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》等有关法律及规章制 度 ， 结 合 公 司 实 际 情 况 ， 制 定 本 制 度 。 第二条 本制度所称被审计对象 , 指公司各部室、分公司、直 属各办事处、全资或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公 司 ） ， 以 及 上 述 机 构 相 关 责 任 人 员 。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控 制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被 审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行 为。 第 二 章 内 部 审 计 机 构 和 人 员 第四条 公司专设内部审计机构，负责公司内部审计业务。 第五条 内部审计人员独立行使职权、不受其他部门或者个人的 干 涉 。 第六条 内部审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个 人 不 得 打 击 报 复 内 部 审 计 人 员 。 第七条 内部审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持原 则 ， 客 观 公 正 ， 实 事 求 是 ， 廉 洁 奉 公 ， 保 守 秘 密 。 第八条 内部审计人员不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守，泄 露 秘 密 。 第九条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事 项 有 利 害 关 系 的 ， 应 当 回 避 。 第十条 内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国 家 的 有 关 规 定 执 行 。 第十一条内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入公司 财务预算，予以充分保证。 第 三 章 内 部 审 计 工 作 范 畴 和 职 责 第十二条 内部审计按工作内容划分为内控审计和专项审计两 项 ， 根 据 不 同 情 况 分 别 制 定 对 应 审 计 计 划 。 第十三条 内部控制审计工程对被审计对象的以下内部控制制 度 执 行 情 况 实 施 监 督 评 价 ： 1 、 货 币 资 金 内 控 审 计 ； 2 、 物 资 管 理 内 控 审 计 ； 3 、 采 购 内 控 审 计 ；