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（管理制度)关于不良贷款处理制度的分析 关于不良贷款处理制度的分析 摘要：本文从银行不良贷款的产生以及影响入手，分析了关于处理不良贷款的多种理论的利弊，以及它们存于的合理性问题。对于我国现行的处理制度以及关于债转股制度的评析更是用了较大的篇幅，旨于点明其中存于的弊端，明确改善它的方向以及方式方法，同时，提出了我本人对于处理银行不良贷款制度的理想构架。于文章最后壹段关于金融资产管理公司的退出机制问题，亦已指明了解决这壹问题的合理性建议，从而完整的构造了壹个处理机制。 壹、引言 从历史的角度上来见，自从有了货币的借贷，银行这壹机制从某种意义上来讲就已经产生了。但现代银行的产生却是较为近代的事情，其产生的标志之壹就是准备金制度的建立。①准备金制度的建立暗示着我们不良贷款是不可避免的存于着和存于下去的，无论我们的借款人是有意抑或无意。 我向来不以为不良贷款是什么可怕的事物，前提是只要将其控制于能够容忍的范围之内。它毕竟是和信贷业务相伴而生的。缺少了它，反而让人怀疑信贷业务这壹整体的真实性。但就目前国有商业银行不良贷款占总资产比例如此之高，确是到了壹个十分危险的境地。据权威机构统计，中国的国有商业银行不良贷款占总资产的20%左右，更为令人震惊的是，其增长率竟达到了2%②。事实上，2%这壹数字的真实性似乎仍是有待考证，因为贷款展期以及以旧仍新的方法仍然于很大程度上维系着银行资产负债表上的正