吉林省2015年上半年内审师《内部审计基础》：现代内部审计模拟试题.pdfVIP

标准实用文案 吉林省 2015 年上半年内审师《内部审计基础》 ：现代内部审计模拟 试题 本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分， 60 分及格。 一、单项选择题（共 50 题，每题 2 分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.某银行的内部审计师已开发出一种多元回归模型， 几年来该模型已被用于估算商业贷款的 利息收入。审计师针对当年情况应用了该模型，发现的 R2 值已大幅减少，而模型的其他内 容似乎都运转无误。此种变化说明以下哪种结论是站得住脚的？ A ：转用跨部门回归分析应该导致 R2 值的增加。 B：回归分析不再是估算利息收入的恰当技术。 C：模型中尚未包括的一些新要素正在导致利息收入发生变化。 D ：线性回归分析将增强模型的可靠性。 2. 为保证对审计发现结果所提出的改进措施得以实施， 可要求进行后续审计。 内部审计部门 开展后续审计的责任当在下列哪些文件中加以规定？ A ：内部审计部门书面规章； B：审计委员会使命声明； C：每次审计任务下达之前的业务备忘录； D ：在合适的审计报告中特别声明。 3.在项目计划的关键路径上增加投入以便缩短选定活动所需时间的过程称为 A ：赶工（ CRASHING ）; B：德尔菲法 ; C：ABC 分析 ; D ：枝节法（ BRANCH-AND-BOUND ）。 文档 标准实用文案 4. 以下哪项控制有助于防止向卖方多付货款？ A ：在付款时审查并取消辅助性文档； B：要求支票签署人直接将支票邮寄给卖方； C：对每项开支审查入账情况；中华 D ：在从卖方订购材料之前审批采购订单。 5. 控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控 制自评的原因是 Ⅰ。更好地激励员工做正确的事情。 Ⅱ。员工对待其工作是客观的。 Ⅲ。 员工能够独立地评价内部控制。 Ⅳ。管理人员需要员工的反馈信息。 A ：Ⅰ和Ⅱ B：Ⅲ和Ⅳ C：Ⅰ和Ⅳ D ：Ⅱ和Ⅳ 6. 通常，在系统开发的过程中，下列哪一种情况会增加开发草率的、无效的系统的风险？ A ：a. 更加强调内部控制。 B：b. 知识库系统的使用。 C：c. 组织对信息系统依赖的增加。 D ：d. 竞争对系统功能带来的压力不断增加。 7. 财务报告期的合规性审计正处于规划阶段。审计人员特别关注季度报告中可能为竞争对 手利用的敏感性信息。这类敏感性财务数据的签发由谁决定？ A ：财务副总裁； B：公司政策授权； C：审计委员会； 文档 标准实用文案 D ：数据保负责人。 8. 以下哪种情形违反了 IIA 《职业道德规范》？ A ：在一起合伙人起诉某公司诈骗的案件中，该公司内部审计师被法庭传唤，他在法庭上泄 漏了机密审计信息。 B：某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进行的审计，基于本次审计 经验，周末他花费几个小时为本地一家医院提供有偿咨询， 指导这家医院市场部实施类似的 审计。 C：某内部审计师在当地举办的 IIA 会议上发表了一次讲演，概括了他为某公司电子数据交 换系统进行审计而设计的程序，许多该公司主要竞争者的审计师都参加了此次会议。 D ：在一次审计中， 内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生变革的新产品， 由于新产品可能成功，该内部审计师接受了生产经理的建议，多购入了该公司股票。 9. 如 果 内 部 审 计 师 发 现 对 目 前 仍 然 存 在 的 以 前 审 计 发 现 没 有 采 取 纠 正 措 施 (correctionaction) ，按照准则规定，审计人员应该 A ：a. 和当前审计发现一起再次提出以前发现。 B：b. 确定管理当局是否已经接受了不采取纠正措施的风险。