银行承兑汇票管理系统流程.pdfVIP

实用标准文档 银行承兑汇票管理流程 为加强对银行承兑汇票的管理，规范承兑运作，防范票据风险及资金风险， 特制定本流程，请严格遵照执行。 一、银行承兑汇票的定义及特点 （一）定义 银行承兑汇票 （以下简称：承兑汇票） 是由银行担任承兑人的一种可流通票 据，本管理流程所指承兑汇票仅指银行承兑汇票， 不包括商业承兑汇票， 公司不 收取商业承兑汇票。 （二）特点 1. 银行担任承兑人。 2. 承兑汇票到期日无条件向收款人支付汇票金额。 3. 付款期限， 最长不得超过 6 个月 ; 即银行承兑汇票票据所记载从 出票日期 起至 汇票到期日 止，最长不得超过 6 个月。 二、承兑汇票票面记载的七大主要要素 （一）确定的大、小写支付金额。 （二）付款人名称、账号、开户行。 （三）收款人名称、账号、开户行。 （四）承兑协议编号、付款行行号、地址。 （五）承兑（付款）银行经办人私章。 （六）大写出票日期、大写到期日期。 （七）出票人签章、承兑（付款）银行盖章。 三、承兑汇票管理人员配置及职责 （一）出纳负责具体负责本单位承兑汇票的收、 付业务与安全管理。 负责承兑 汇票的台账登记； 负责承兑汇票收据的返回、 粘贴及通报；负责承兑汇票的盘点； 负责承兑汇票的背书等。 （二）财务负责人负责安排本单位承兑汇票支付、贴现、安全管理、保管及背 书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。 四、银行承兑汇票的交接登记管理 各单位在办理银行承兑汇票收、 付业务中， 应建立银行承兑汇票台账 （附件 文案大全 实用标准文档 1）将收票日期、出票人、收款人、付款行、票号、票面额、出票日期、到期日、 付款单位等信息登记在承兑汇票台账上做好签收记录， 使公司从收票、 入账、保 管、支付、签收、再入账等每个环节都能予以追溯，达到防范资金风险的目的。 五、承兑汇票收、付管理细则 （一）承兑汇票的收取 1. 承兑汇票核实主体 ⑴各单位出纳是承兑汇票管理的首要核查人员与责任主体， 按承兑汇票的要 素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，减少公司的资金风险和损失。 ⑵各单位财务负责人是承兑汇票核查人员， 在出纳核实的基础上进一步进行 专业核查与判别， 按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核， 减 少公司的资金风险和损失。 2. 承兑汇票收取的范围 为降低银行承兑汇票风险，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、 风险较大的单位背书的承兑汇票不得收取。 在确保风险可控与锁定， 特别是与公 司有长期业务往来、具有偿债能力并能进行追述的单位背书的承兑汇票可以收 取。若因市场原因，销售部门要求收取的，由销售单位提出申请，报经集团财务 总监和总经理签批同意后，方可收取。具体收取注意事项如下： ⑴银行承兑汇票收取的前提条件是销售合同签订时必须注明可以承兑结算， 合同中不注明的不能收取。 ⑵银行承兑汇票票面及粘单需清晰完整，不能破损、水渍、油渍等，粘单中 背书印章需连续清晰，外资银行出具的承兑不能收取，本地银行无法托收。 ⑶银行承兑汇票票面要素要完整无误。出票日期 1 月、2 月要加零， 10 日、 20 日、30 日要加零，其他均不可加零，出票日期至到期日一般为 6 个月（特殊 短期票 2 个月、3 个月可咨询出票银行），出票人及出票银行均需加盖印章，缺 一不可，注意核对出票人和收款人信息与加盖的章是否一致， 必须完全相