XX集团资金活动内部控制手册.doc

PAGE 3 XX集团股份份有限公司 资 金 活 动 内 部 控 制 手 册 二O一八年十二月 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u 第一部分 控制环境 2 一、 目标框架 2 二、 核心价值观 2 三、 管理底线 2 四、 人力资源基本政策 3 五、 组织治理—组织结构、组织职责和权限分配 4 [组织结构] 4 [组织职责] 4 [权限分配] 5 六、 资金管理基本政策 7 (一) 资金管理原则 7 (二) 资金统一管理范畴 7 (三) 筹资基本政策 7 (四) 关键业务支付政策 8 第二部分 资金活动风险评估 9 一、 组织风险 9 二、 筹资风险 9 三、 偿债风险 9 四、 资金运行管理风险 10 五、 对外担保风险 10 六、 投资管理风险 10 第三部分 资金业务控制活动 11 一、 资金业务控制活动框架图 11 二、 筹资业务内部控制 12 (一) 筹资活动业务流程框架 12 (二) 筹资活动控制点、控制目标和控制措施一览表 13 三、 资金运营内部控制 14 (一) 资金运营活动业务流程框架 14 (二) 资金运营活动控制点、控制目标和控制措施一览表 15 四、 资金活动核心业务流程 16 （一）. 资金规划管理流程 16 （二）. 资金计划管理流程 17 （三）. 授信管理流程 18 （四）. 融资文件审批流程 19 （五）. 派生业务管理流程 20 （六）. 资金调拨工作流程 21 （七）. 利息支付管理流程 22 第四部分 资金活动信息与沟通 23 第五部分 资金活动内部控制评价 24  控制环境 目标框架 【总体目标】保证资金安全、满足经营需求、低成本、运行高效。 【业务目标】债务资金筹集、使用、偿付过程的计划、方案决策以及实施。 【内控目标】见下图： 内控目标体系 内控目标体系 规范管理行为 提高管理水平 依法合规融资 保证资金安全 杜绝舞弊发生 保证信息真实 满足资金需求 目标、责权清晰 控制资金成本 提高资金效率 核心价值观 诚心诚意，信守承诺，敬畏客户，尊重员工，共生共赢 宁可损失利益 决不丧失信誉 无论客户大小 一律平等对待 管理底线 做事先做人，倡导、维护公正严明的工作环境。 廉洁奉公，严禁利用权限假公济私，或利用公款用于私人和内部员工聚会消费。 无论对外部的信贷机构，还是对内部的成员企业，都要信守承诺，严禁以不正当手段获取贷款。 严禁编造虚假文件骗取银行贷款，或违规使用贷款。 严格管理银行信用，杜绝发生逾期贷款或欠息行为。 人力资源基本政策 【任职标准】 岗位 价值观（品行） 知识结构 技能 背景 资金总监（AQ） 正直、廉洁、抗压 经济类本科以上学历 财经类高级职称 熟悉金融产品 宏观决策能力 组织管理能力 创新思维能力 专业判断水准 具有良好的省分行领导人脉； 担任相关岗位三年以上 资金经理（EQ） 无私、激情、细致 经济类本科以上学历 熟悉信贷业务 计划管理能力 人际交往能力 业务执行能力 相关岗位三年 资金专员（IQ） 廉洁、敬业、诚信 经济类大专以上学历 财务会计理论 会计从业资格 计算机操作水平 积极、主动、认真 在XX集团 任职一年以上 【挑选程序】 岗位 背景调查 测试 初试 复试 任免者 资金总监 诚信度 管理能力 业务水平 履历背景 情商测试 管理测试 专业测试 人品、管理素质 （HR负责人） 专业能力 （分管领导） 宏观思维、协调沟通及整合资源（董事长/总裁） 董事长 资金经理 人品/履历背景 1、管理测试 2、专业测试 管理素质 （HR负责人） 业务技能（资金总监负责） 资金总监 资金专员 不需要 理论测试 HR专员/资金经理 资金总监 资金总监 组织治理—组织结构、组织职责和权限分配 [组织结构] 资金中心总监 资金中心总监 资金经理（杭州） 资金经理（上海） 资金经理（台州） 综合管理员 资金专员 资金专员 资金专员 资金中心副总监（兼结算主任） 政策与机制管理权、 人员调配与培养权、 业务决策权 承担管理责任 具体业务决策权、 管理、考核下属权、 承担业务执行责任 有效执行既定政策、规范或标准、业务计划 [组织职责] 资金计划管理 及时掌握金融市场和货币政策动态，每半年提供金融市场宏观分析报告，包括但不限于金融市场现状与发展趋势、集团资金管理策略以及主要应对措施或方案。 根据集团战略及业务发展需要，分析预测集团中长期及短期资金需求，制定集团中长期融资规划并编制年度资金预算，报经董事会批准后组织实施。