XX集团资金计划管理细则.doc

PAGE 1 XX集团资金计划管理细则 目的 依据《资金管理办法》第五、六、七、八条，为提高资金筹集和使用计划性，保障公司发展资金需求，控制资金运行风险，特制定本细则。 原则 资金计划编制归口集团资金管理中心统筹管理。 资金计划分级编制，区别资金来源和支出性质明确编制责任。 建立检查考核机制，追究资金计划编制准确率和执行有效性责任。 计划编制管理 年度资金预算 由集团资金中心牵头组织年度资金预算编制，资金预算编制责任划分为： 预算内容 内容概述 必备附件 编制者 审批者 投资性支出 股权投资 董事会决议 董事会办公室 董事长 基建支出 新建项目、改建装修 项目进度表 筹建中心 董事长 房产业 分项目、分季度计划 资金收支平衡表 分管财务负责人 分管副总裁 酒店业 营收、应收应付、现金盈余、上缴计划 现金上缴计划表 财务管理中心 分管酒店副总裁 商贸业 营业收入、资金收支 年度经营计划表 商贸财务负责人 分管商贸负责人 非银行融资 增量、归还额度 季度收支计划 上市办 董事长 银行融资 增量、归还额度 季度收支计划 资金中心 董事长 财务费用 直接融资成本要素 融资成本表 资金中心 董事长 管理费用 薪酬支出 月度支出计划 财务中心 董事长 集团资金管理中心负责人根据上述信息，编制集团《年度资金预算》、《资金收支计划表》。 年度资金预算应在每年10月份启动，11月份编制，12月底前审核，并经总裁办公会议审议、报董事会批准后实施。 集团资金管理中心负责编制提供季度、半年度、年度《资金预算执行分析报告》，主送集团董事长、总裁和资金管理中心负责人。 各产业、职能部门根据批准的年度资金预算，修订年度工作计划。 月度资金计划 每月25日前集团筹建中心、财务中心、采购中心、酒店运营中心、房产管理公司、商贸公司及各子公司编制月度资金计划，房产和基建类资金计划报房产管理公司财务总监，审核汇总后再报集团资金中心负责人；其他类型资金计划报送集团资金中心负责人。 集团资金中心汇总、平衡月度资金计划，月底前召开资金计划专题会议，次月3日前通过ERP流程报送总裁审批。 资金管理中心每月5日前报送集团月度资金计划执行分析报告。 每月5日前，资金管理中心通报上月资金计划执行情况，总裁办公会议根据批准的月度资金计划，布置或调整当月工作计划。 各部门根据总裁办公会议精神，调整当月的月报月计划。 资金运行计划 集团资金中心建立健全滚动12月的ERP资金运行动态计划，明确资金动态计划的分片区管理责任者、计划实际执行的更新者和计划准确性的检查者。 当月实际资金流入或实际支出不到计划数80%的，应在总裁办公会上质询。 当月实际资金需求超出月度计划的，资金管理中心有权根据资金存量状况安排资金。 计划检查考核 定期检查。主要根据月度资金计划执行分析报告，在总裁办公会上检查计划编制的合理性和执行有效性。 不定期检查。资金收支计划实际执行偏差率超过20%时，资金管理中心应专项检查偏离原因，并出具检查报告主送总裁。 考核机制 考核要素包括：提交计划及时性、计划准确率。 考核依据：资金中心的资金计划执行分析报告。 计划准确率指实际数与计划数的比值，要求季度计划差异率控制在20%以内，月度计划差异率控制在10%以内。 提交计划及时性、计划准确率的评价结果，应纳入计划编制和执行责任部门的年度绩效考核指标体系。 附则 本办法经集团制度管理委员会审议、总裁批准之日起生效。