我国国有商业区银行海外分支机构监管问题.pdfVIP

我国国有商业区银行海外 分支机构监管问题 摘要本文就我国国有商业银行海外分支机构监管问题从 外部监管和内部控制两个方面进行了阐述按照国际惯例并结 合我国实际提出了若干建议 2002 年 1 月中国银行纽约分行等 多个美国分行发生信贷案件美国财政部货币监理局和中国人 民银行联合对中国银行进行了处罚美国财政部货币监理局公 布了中美双方达成的协议书双方同意就中美部分分行的违规 行为各处以 1000 万美元的罚款中行违规事件暴露出银行监 管的许多漏洞入世之后随着中国银行业逐步国际化加强并完 善银行监管法律体制特别是国有商业银行的海外分支机构监 管法律体制已是当务之急一、国有商业银行海外分支机构外 部监管（一）国有商业银行海外分支机构外部监管巴塞尔委 员会在其第一个文件即 1975 年的《巴塞尔协定》（全称为《对 银行的国外机构的监督》）中规定了东道国和母国共同承担银 行海外机构的监管责任并且在这两者之间分配了各自监管责 任的侧重点即以东道国为主监督外国银行分行的流动性和外 国银行子行（公司）的清偿力；以母国为主监管外国分行的 清偿力和外国子行的流动性此外该协议还要求监管当局互通 信息克服银行保密法的限制允许总行直接检查其海外机构否 1 则 由 东 道 国 代 为 检 查 但 是 1982 年 的 意 大 利 BancoAmbrosiano 的倒闭反映了 1975 年《协定》的缺漏为此 巴塞尔委员会 1983 年修订的《巴塞尔协定》则强调充分监管 引入综合监管原则即母国在监管中起主导作用并对监管责任 重新进行划分（1）被监管银行的清偿力分行的清偿力由母国 负责子行的则由东道国和母国共负监管责任而合资银行的清 偿力由东道国负有主要监管责任但如果外国银行占有多数股 权则仍应由东道国和母国共同负责其清偿力（2）被监管银行 的流动性新协定规定分行的流动性由母国和东道国共同监督 而子行和合资银行则主要由东道国负责同时也要求总行开具 保函保证对于银行提供备用信贷（3）被监管银行的外汇头寸 母国当局负责监管银行集团的全球外汇头寸东道国当局则负 责其境内机构的外汇头寸的监管该协定的修订本同样欠缺了 对清偿力、流动性和外汇头寸等具体可行的监督标准使得各 国对国际银行业的监管奉行各自不同的标准不利于各国银行 的平等竞争同时由于强调母国监管责任可能会客观上导致东 道国当局放松管制以吸引外国银行的资本因此巴塞尔委员会 于 1988 年通过了（关于统一国际银行资本衡量和资本标准的 报告）（简称巴塞尔报告））其主要内容是统一了银行合格资 本的定义及资本充足度的最低标准即资本对风险加权资产的 最低目标比率 8%其中核心资本成分至少为 48.从巴塞尔委员 会的一系列法律文件中可以看出巴塞尔委员会对跨国银行统 2 一监管的重要的一个方面就是确立东道国和母国共同监管责 任根据跨国银行分支机构不同的形式承担不同的监管责任并 就分行和子行在清偿力、流动性和外汇头寸等方面对东道国 和母国的监管责任做了具体划分（二）我国国有商业银行海 外分支机构外部监管 1.划清职责界限我国监管机关的主要责 任是（1）当母行发生的问题有可能影响其外资银行时应通知 东道国的监管机构（2）确定东道国是否有能力实施适当的监 管（3）当东道国监管不适当时应把自己的监管伸延于东道国 境内的外资银行或不鼓励母国行在东道国内继续经营外资银 行（4）承担并表监管的责任（5）承担监管分行清偿力的主 要责任（6）与东道国共同承担监管子行清偿力的联合责任 （7）承担监管银行集团整体清偿力的责任（8）承担监管银 行集团的全部外汇风险敞口（9）重视母行对其海外分支机构 作出的承诺 2.克服监管信息交流障碍监管信息交流的最主要 障碍是各国的银行保密法和东道国禁止母国实施现场检查要 求东道国和母国消除所有的障碍是不现实的所以在签订监管 合作协议的过程中东道国和我国应该就监管信息交流作出承 诺即在各自法律允许的范围内能向对方提供多少信息根据巴 寨尔委员会《信息交流》的要求东道国在批准外费银行设立 申请前应向我国监管机关确认他们对该外资银行在境外设立 机构的意见若来接到我国监管机构的肯定回答东道国应不批 准其申请或增强监管力度或施加额外条件；东道国应确信银 3