中小工业企业盘点制度.docVIP

企业财产物资盘点制度 总 则 第一条 为加强公司财产物资管理，确保财产安全、完整，账实相符，提高财务核算的准确性，根据《企业会计制度》和集团公司财务管理制度及其相关规定，特制定本制度。 第二章 盘点安排 第二条 公司年中、年终盘点须成立物资盘点小组，由公司领导、各机关部门负责人、统计人员以及相关资产管理人员组成，全面负责公司的财产物资盘点工作。 第三条 年中、年终盘点工作由财务部统一安排，编制公司财产盘点方案；盘点前，盘点小组应编制“盘点人员安排表”对参加盘点人员进行分工；月度盘点由财务部组织，企管部、供应部、质检部及生产部相关人员参与。 第四条 盘点前，对盘点财产物资要进行分类整理： （1）存货的码放，应力求整齐、集中、分类，并予以标示； （2）仓库各类财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成时，应由二级账管理员将尚未入账的有关收发单据（如收料单、领料单、退料单等），利用结存调整表（盘点之前填写的一种表格）的方式，调整为正确的账面结存数。 （3）盘点期间已验收但未办理入库手续的财产物资，应另行分类存放，并予以标示。 　盘点范围、时间及方式 第五条 盘点范围及时间 1、每月初必须对公司大宗物资原料及产成品进行盘点，确保账实相符。大宗物资原料及产成品主要包括原料煤、燃料煤、液氨、粗醇、碳酸氢铵及精醇。块煤及燃料煤测量方式通过计算得出盘点结果；液氨、甲醇通过液位计计算；化肥通过实物点数进行盘查。 2、公司每季8-10号对辅助材料、包装物、备品备件、五金电料等进行盘点，确保账物相符。 第六条 财产盘点主要采取实地盘点，随机抽查与定期盘查相结合。 第七条 原材料、辅助材料、包装物、备品备件、五金电料、产成品等以期末账面数为依据进行盘点。所需盘点表格，由财务部门负责。 第八条 盘点物资时，应将实际的盘点结果详实记录于“盘点统计表”。所有盘点人员及监盘人员应在“盘点统计表”上签名确认，并编制“盘点汇总表”，确定盘点盈亏数量和金额。藉以强化仓库明细核算的及时性和准确性，确保账账、账实相符。 盘点汇总及盈亏处理 第九条 参加盘点的部门应编制盘点报告，并在规定时间内报财务部汇总 第十条 盘点后，盘点小组根据盘点结果编制盘点分析报告，说明盈亏差异原因，并提出处理建议；盈亏金额经公司领导审批后，财务据以进行账务处理。 第五章 附 则 第十一条 本制度由公司财务部负责解释。 第十二条 本制度自下发之日起执行。