医院内部控制制度汇编.pdf

范文范例 精心整理 xxx 县人民医院内部控制制度 内部控制是管理现代化的必然产物， 是衡量现代企事业事物管理 的重要标志。 当前，随着社会主义市场经济的不断深化， 医疗体制改革日益 深入，科学发展观的建立，医院的改革与发展日趋完善，我院内部控 制管理势在必行，加强内部控制管理建设是保障人民群众基本医疗、 减轻医疗费用负担的有力支撑， 也是保证医院业务开展以及工作正常 运行的前提， 作为企业化管理的医院， 内部控制制度是我院管理的一 项重要制度 , 是维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真 实、实现经营管理目标、 提高经济效益和社会效益而形成的一种内部 自我协调、制约和检查的控制系统。 我们不少医院都存在内部管理松弛、 控制制度弱化、 会计信息可 信度低下、 财务数据不准确等问题， 其主要原因在医院的内部控制制 度不完善，尤其是内部会计控制调节不当、执行不力，或是完全缺乏 相应的内部控制制度。 同时，医院内部会计控制制度与医院治理结构 之间的关系是紧密相连的， 一个与医院治理结构相适应的内部会计控 制制度将有利于医疗卫生事业的健康发展。 因此，我院管理和内部控 制制度建设及有效运行结合起来， 明确各方职责， 推行职务不兼容制 度，提出与我院经营管理相适应的内部控制基本框架， 形成各负其责、 协调运转、有效制衡的管理结构，保证我院工作的正常运转，特制定 本制度： 一、部分医院内部控制的现状 word 完美格式 范文范例 精心整理 1、缺乏内部控制环境，管理者认识不足 目前，我院仍处于传统的经验管理 , 习惯于行政指挥 , 领导说了 算，不注重内部控制 , 缺乏严格的管理制度和科学的管理方法，内部 控制的基础十分薄弱 , 在工作中遇到具体问题 , 往往以强调灵活性、 便 利性为由而不按规定程序办理 , 致使内部控制制度失去了应有的严肃 性。 2、运行成本增加 , 人员素质不高，制约了内部控制的发展。 3 、缺乏监督管理机制 目前, 我院内部控制的监督和评价机制没有很好的建立，上级部 门对其的评价不能得到有效实施， 如对不兼容职务相互分离控制原则 , 制衡机制不健全，缺乏对决策层的约束监督，缺乏部门之间、岗位之 间的相互制约。 二、加强内部控制制度规范的主要内容 根据上述情况， 结合我院院业务工作特点和实际情况， 建立健全 医院内部控制制度和方法，应做好以下工作： 1、门诊、住院处的收入日报表与银行缴款单的复核。 检查金额是否相符，有无坐支、挪用行为的发生。 2、药品、材料、医技检查从划价金额与实收款一致性的复核。 为了保证不损害患者利益，必须对药品、材料从作价到销售进行 价格复核检查， 医技检查严格执行收费标准， 不允许乱收费情况发生。 3、固定资产、材料、试剂出入库手续的复核。 帐目与实物的复核。检查是否有应入库未入库直接报支行为，防 止资产流失转移。对低值易耗品、材料的领用出库，应检查是否有超 word 完美格式 范文范例 精心整理 量和超范围领用行为，努力降低医疗成本。我院有大量的医疗设备、 器械，加强对可移动的设备的控制，防止物为他用。 4、加强流动资金