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证券投资基金证券投资基金 dengxiaozhu ECJU 2008 第六章第六章 基金的资产净值基金的资产净值 •本章学习目标： •掌握基金资产净值的概念及计算方法掌握基金资产净值的概念及计算方法 • 了解基金净值估算的一般原则了解基金净值估算的一般原则 •掌握未知价法计算基金净值的含义 • 了解基金净值的局限性了解基金净值的局限性 dengxiaozhu ECJU 2008 一一..基金资产净值基金资产净值 1.资产净值的概念 • 基金资产净值是指某一基金估值时点上，按照公 允价格计算的基金资产总市值扣除负债后余额， 该余额是基金单位持有人的权益。 • 基金总资产是指基金拥有的所有资产价值基金总资产是指基金拥有的所有资产价值，，包括包括 现金、股票、债券、银行存款和其他有价证券。 基金总负债是指基金应付给基金管理人的管理费基金总负债是指基金应付给基金管理人的管理费 和基金托管人的托管费等应付费用和其他负债。 dengxiaozhu ECJU 2008 2.2.资产净值计算公式资产净值计算公式 ①①净值总额净值总额TNA(TotalTNA(Total NetNet Assets)Assets) •TNA=总资产-