施工的企业项目部财务管理规章制度.pdfVIP

实用标准文案 施工企业项目部财务管理制度 ( 一) 、费用报销制度 1、报销人必须取得合法有效的报销单据 ( 发票 ) 。 2、费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢 笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门 领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需 入库的实物单据应附入库单。 3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》 。 4、办公费报销由综合办（后勤部）负责统一采购报销。 5、业务招待费，单次 3000 元以下应事先报告请示项目部领导，经项目负 责人批准后方可招待，单次 3000 元以上招待费以上必须经公司领导同意后 方能开支。 6、费用报销审批基本流程： 经办人填 部门负责人 会计审核 项目经理、 总工 写报销单 审批签字 报销凭证 审批签字 经办人 出纳审核 财务负责人 公司负责人审 领款签字 并付款 复核计审批 批 7、其他说明： 凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全 的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝 报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情 精彩文档 实用标准文案 况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。 ( 二) 、材料、办公物资财务管理制度 1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购， 所有采购的材料、 物品必须附有正规发票（成批采购必须附发货清单） ，材料运费单独结算的 必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务 会计审核，项目负责人审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得发 票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。 但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。 2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规 格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财 务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料 采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应 商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损 失由供应商承担全部责任。 3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。 每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续， 并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿； 并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全 面盘点一次，做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真实、准确。 3、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清 册。发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移 交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因 丢失或损坏由个人赔偿。 精彩文档 实用标准文案 ( 三 ) 、机械设备财务管理制度 机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账 信息，详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员） 、按照 先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每 台机械进行严格计时、考勤，按要求登记《机械设备工