财务部报销流程图示修改.doc

*********有限公司财务部业务流程图示 1、日常及差旅借支 支付总经理或其授权人出纳审批分管副总批准借支财务经理批准申请部门经理申请人审核申请 支付 总经理或其授权人 出纳 审批 分管副总 批准借支 财务经理 批准申请 部门经理 申请人 审核申请 审核借支 审核借支 日常借支3日内报销；出差借支，回公司后3日内报销 分管副总签批自己分管部门,以下费用程序同此项。 一万以上借支呈报总经理本人 2、备用金的领用 总经理或其授权人经办人 总经理或其授权人 经办人 审核 部门经理 财务经理 出纳 审核 审批 支付 ①备用金一年报批一次，若遇人事变动，由总经理或其授权人签批即时收回 ②临时增加小额备用金由总经理或其授权人签批，增加备用金额度由总经理签批 3、差旅费用报销 报销人 报销人 部门经理 证明 审核凭证 财务经理 分管副总 审批 审核 出纳 总经理或其授权人 支付 出差前应向办公室填制出差申请表，报销时附出差申请表，并填写出差明细 公司员工出差住宿报销2人同行的同住一间以职务高的人标准报支 其他出差标准按公司《管理大纲》规定执行。 日常费用的报销 报销人 报销人 部门经理 证明 审核凭证 财务经理 分管副总 审核 审批 出纳 总经理或其授权人 支付 招待费报销 报销人 报销人 办公室 证明 审核凭证 财务经理 分管副总 审核 审批 出纳 总经理或其授权人 支付 凭招待费用申请单报销，具体手续在总经理办公室办理。 报销申请单上出具人数及主要招待对象。 外出餐饮招待提供菜单明细,住宿招待提供房间明细 大宗材料、设备预付及报销 ①甲供(通过公司采购) 公司物资部 公司物资部 财务经理 审核 审批 审核合同 总经理或其授权人 预算审核部 审核凭证 出纳 支付 采购 工程管理部 注：工程部提出物资采购清单,物资部门经办, 物资部将其交付项目部后提供完备的物资验收手续转公司报批 ②甲定乙供材（通过公司认可项目部采购) 公司物资部 公司物资部 财务经理 审核 审批 审核合同 总经理或其授权人 预算审核部 审核凭证 项目部 复核 出纳 支付 注：项目部须提供完备的物资验收手续及前期付款记录，便于公司审核 7、对项目部工程款的拨付 工程管理部门 工程管理部门 财务经理 审核凭证 审核合同 项目部 审核 预算审核部 审核 审批 总经理或其授权人 出纳 支付 注:关于工程款拨付,由项目部提出申请,并提供完工工程量清单,提交公司后公司管理部门对其进行审核 8、各内部银行间资金调拨 审核 审核 财务经理 审批 出纳 财务部 拨付 总经理或其授权人 9、资金使用计划 公司各部门 公司各部门 审核 审批 资金平衡考核 财务经理工 总经理或其授权人 预算审核部 财务部 执行 注：①资金计划于当月25日报下月使用明细计划，并填报后两个月的资金预算。 ②各部门的计划总经理或其授权人签字后生效，财务部按此计划对各部门付款进行审核。 ③本资金计划针对除日常办公费用之外的对外单位付款，主要是工程款、材料款及其他款项，金额在1万以上必须列入计划。 ④如因特殊情况，增加资金计划，需单独报批，程序同上。 报销注意事项:①日常费用实行财务集中报批，一般3日内报销。 ②大额款项(10万元及以上)支付须提前三天通知财务部,并按资金计划执行。