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工程机电设备公司财务管理制度 一、财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务部在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特 制定本制度。 第二条 公司财务部的职能是： 1、认真贯彻执行国家法律、法规和公司的各项制度； 2、编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪 律； 3、积极为经营管理服务，促进公司经济效益的提高； 4、厉行节约，合理使用资金； 5、及时完成需要上缴的税收及管理费用； 6、加强与有关机构及财政、税务、银行部门的沟通，配合对公司财务工作的检查，主动提 供有关资料，如实反映情况； 7、组织各类应收款、工程款的收缴； 8、完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 会计的主要工作职责见《财务部岗位职责》。 第六条 出纳的主要工作职责见《财务部岗位职责》。 第七条 审计的主要工作职责《财务部岗位职责》。 第三章 财务工作管理 第八条 会计年度自1月1 日起至12月31 日止。 第九条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会 计制度的规定。 第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制 记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计 报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭 证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经 理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并作出审计报告，报送总 经理。 第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由财务总监或分管副总经理、行政人事部监交。 第十八条 公司各种票据由出纳员或总经理指定专人保管，应坚持票印分管的原则，空白支 票和印章不得由一个人保管。 第十九条 公司的经济往来结算必须使用银行和税务部门统一规定的票据和结算凭证。内部 收据只能用于企业对个人收缴的房租、水电费等。 第二十条 公司的收入款项，除国家另有规定外，都必须于当日送存银行；一切支出，除规 定可以使用现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转账结算。根据中国人 民银行有关结算办法规定，可以采用以下几种结算方式，即银行汇票、商业汇票、银行本票、 汇兑、支票、委托收款和异地托收承付结算方式。 第二十一条 使用票据必须按照规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位和银行的名称写 明全称。 第二十二条 领用支票时必须有“款项支付申请单”，由用款部门主管签证，经总经理批准 签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票 领用簿上签字备查。 第二十三条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对 （购置物品由保管员签 字）、总经理或分管副总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制 凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在登记簿上注销。 第二十四条 需要通过汇兑结算方式的业务，有关业务部门在款项划拨前除应执行本制度第 二十二条规定的手续，还应提供给财务部门有关合同、协议、对方单位、详细地址、账号、 开户银行等有关资料。 第二十五条 对领用支票未及时清帐的领用人，财务人员月底清账时凭“款项支付申请单” 转应收款，发工资时从领用人的工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣工资，领用人完 善报账手续后再作补发工资处理。 第二十六条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十五条规定处理。 第二十七条 凡1万元以上的款项进入银行账户2 日内，会计或出纳人员应报告总经理。 第二十八条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理或 分管副总经理签字。领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 第二十九条 财务部以