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项目可行性研究报告与项目评估 一、项目的生命周期和银行关心的工作 1、项目的定义：一种临时性的创造一项唯一产品和服务的任务。临时性是指每个项目都有一个明确的开始和明确的结束。唯一性是指任何一个项目的产品或服务总会有某些方面与其他项目不同，具有个性。 我们所讲的投资项目主要是指为某特定目的而进行投资建设并含有一定建筑或建筑安装工程的建设项目。 2、项目的生命周期：四个主要的阶段，即策划阶段、准备阶段、实施阶段、完工阶段。 世界银行对贷款项目的划分（从投资银行的管理角度划分）：六个阶段，即项目立项、项目准备、项目评估、谈判与董事会批准、项目执行和监督、项目后评价。 中国的项目建设程序（从项目业主管理的角度划分）：项目建议书阶段、可行性研究阶段、设计阶段、项目实施准备阶段、施工阶段、竣工验收（完工）阶段、项目总结评价阶段。 3、项目管理层次阶段性工作 项目阶段 项目管理层次阶段性工作 策划阶段 规划研究与投资机会研究 项目建议书 项目可行性研究 准备阶段 资金落实 工程设计 招投标 开工准备 合同签订 实施阶段 合同管理 施工管理和项目监测 资金使用和支付财务管理 完工阶段 竣工验收 投入运营 经营效益分析 总结评价 4、项目前期阶段的各项工作 阶段 研究重点 投资估算方法 投资估算精度要求 投资机会 投资环境分析 参照类似项目套算 30% 项目建议书（初步可行性研究） 市场需求分析、项目宏观必要性、主要建设条件 指标估算法 20% 可行性研究 全面深入研究 逐项估算法 10% 项目评估 可行性研究的真实性、可靠性 逐项估算法 10% 5、可行性研究的主要内容 可行性研究是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和比较分析，并对项目建成后可能取得的财物、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。包括：投资必要性、技术可行性、财务可行性、组织可行性、经济可行性、环境可行性、社会可行性、风险因素及对策。 一般要求：客观公正，科学分析；内容深度要达到国家规定的标准，基本内容完整。 主要内容： 市场分析和营销战略研究 建设条件和厂址选择 工艺技术方案评价 项目实施计划与运营组织 环境影响的分析评价 社会影响评价 财务评价 国民经济评价 风险分析 6、项目评估 项目评估是根据客户的要求，在可行性研究的基础上，对拟建项目进行全面的技术经济论证和评价，预测项目未来的发展前景，从正反两个方面提出建议，为决策者选择项目和组织实施提供多方面的咨询意见，并力求准确、客观地将项目执行的有关资源、市场、技术、财务、经济和社会等方面的基本数据资料和实际情况，真实完整地呈现在决策者面前，以便做出正确、合理的投资决策，同时也为项目的组织实施提供依据，因此时间性强、涉及面广、内容复杂。 不同的委托主体对评估的内容及侧重点的要求明显不同。政府部门委托的评估项目，一般侧重于项目的经济、社会、环境影响评价，分析论证资源配置的合理性；银行等金融机构委托的评估项目，主要侧重于融资主体的清偿能力评价；个人或机构投资者委托的评估项目，主要侧重于评估项目本身的盈利能力、资金的流动性和财务风险。 一般内容： （1）对项目投资建设的必要性和市场预测的结果进行评估，分析项目存在的必要性； （2）对项目建设条件和技术工艺方案进行评估，分析项目实施的资源和技术保证条件； （3）对项目的财务、经济、环境、社会影响进行评估，提供判别项目取舍的依据； （4）对影响投资效益的经济政策和管理体制进行评估，为项目的顺利实施提出合理化建议。 7、银行贷款项目评估和工程咨询中的项目评估的主要差别： （1）工程咨询中所说的项目评估是指对可行性研究报告的评估，以分析其可靠性，进一步完善项目方案。贷款项目评估是对申请贷款的项目进行评估，这些项目可能处于各种不同的阶段，评估的对象不光是项目的可行性研究报告。 （2）目的不同，考虑的角度也不同。工程咨询中的项目评估是为项目业主服务，贷款项目评估则是本着科学、客观、公正、审慎、全面的原则，既是对业主负责，更多的是对银行贷款安全负责，从稳健的角度出发，考虑风险因素更多一些。 8、建设银行目前的项目评估方法简介 主要包括以下几个方面： （1）借款人评价，是指对借款人的经济地位、主要领导者整体素质及借款人生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等情况进行全面分析、综合论证。 （2）项目概括，包括对项目基本情况、建设进度、建设必要性、建设及生产条件、工艺技术和设备以及环境保护、国土资源、城市规划等方面进行分析和评估。 （3）产品及市场分析，是指在分析项目产品特性的基础