外汇管理培训3复习课程.ppt

3、交单 出口单位持核销单、报关单等单据到外汇管理具办理出口登记备案手续，交还核销单存根联，外汇管理局核定出口预计收汇日期，并据此日期核出口报关金额跟踪出口收汇。 4、收汇 出口单位在收到外汇 后，银行在确认其为直接从境外或从保税区收入的出口货款后，为其办理结汇或进入其外汇结算帐户的入帐手续（年进出口总额和注册资本达到一定规模、财务状况良好的中资企业以及外商投资企业可以开立外汇帐户，实行限额结汇），并出具加盖出口收汇核销专用联章的出口收汇核销专用联。 5、收汇核销 出口单位应当在收到外汇之日起的30日内凭核销单、银行出具的出口收汇核销专用联到外汇管理局办理出口收汇核销手续。 （三）对进口用汇的管理 凭有效凭证购汇 需要提供的有效凭证主要有：进口合同、进口付汇核销单、进口付汇通知书、发票、正本进口货物报关单、正本的运输单等。 进口付汇核销业务流程 1、进口单位领取并填制核销单，申请付汇。 2、银行在受理企业进口付汇业务后，向外汇管理局报 送进口付汇数据。 3、进口单位到海关办理报关提货手续，海关为其出具 进口付汇报关单。 4、进口单位持进口付汇核销单、进口货物报关单、贸易进口付汇到货核销表等凭证到外汇管理局办理进口付汇报审手续。 5、外汇管理局通过报关单联网核查系统核查进口货物 报关单真实性，并为企业办理核销手续。 （三）对金融机构开办外汇业务的管理 1、中资银行金融机构可以经营各种外汇业务 2、外资银行对其经营对象和经营地域有限制。 3、非银行金融机构在外汇业务的范围上及吸收外汇存款的期限和数额上有限制。 （四）对境内居民的外汇管理 1、准许持有外汇、存入银行、卖给银行。但是，不 准私自买卖外汇。 2、个人因私购汇，在规定限额以内购汇，超过限额 要向外汇管理局申请。 3、个人携带外币现钞出境不得超过2000美元，否则，要有“携带证”海关才放行。 （五）对境内非居民的外汇管理 （六）防止逃汇的管理 逃汇行为包括： 1、违反国家规定，擅自将外汇存放在境外。 2、不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行。 3、违反国家规定将外汇汇出或者携带出境。 4、未经外汇管理机构批准，擅自将外币存款凭证、 外币有价证券携带或者邮寄出境。 5、低报出口商品价格。 6、其他逃汇行为。 （七）防止套汇的管理 套汇行为包括： 1、违反国家规定，以RMB支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他类似支出。 2、以RMB为他人支付在境内的费用，由对方付给外汇。 3、以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇。 4、未经外汇管理机构批准，境外投资者以RMB或者境内所购物资在境内进行投资。 5、高报进口商品价格。 6、其他套汇行为。 国际储备管理 国际储备 指一国货币当局随时能用来干预外汇市场、支付国际收支差额的资产 构成 黄金储备 外汇储备 ☆国外银行存款 ☆外币证券（主要是外国政府债券） ☆能用于支付国际收支逆差的债权 在IMF的储备头寸（GDRS） 特别提款权（SDRS） 1969年9月由IMF正式创建。 注意： ☆SDRS为人为创造的纯粹的账面资产。 ☆由IMF按会员国的份额不定期、无偿分配。 依据会员国向IMF缴付的份额，按照正比例关系进行 无偿分配。 ☆SDRS只能在各国政府之间发挥作用，不能直接用于 贸易与非贸易支付，私人不得持有和运用。 ☆可用SDRS向成员国换外汇、支付逆差、偿还国际债务，但，不能兑换黄金。 目前，SDRS约占国际储备总额的2％左右。 国际储备的作用 （一）弥补国际收支逆差 （二）干预外汇市场，维持本币汇率稳定 （三）国家对外借债、还债的信用保证 国际储备管理 指一国政府及货币当局根据一定时期的国际收支状况及经济发展情况，对国际储备的规模及结构进行管理。 国际储备的规模管理 1、概念 指对国际储备规模的确定和调整，以保持足够的、适量的国际储备水平。 2、确定国际储备的适量规模应考虑的几个因素： （1）对外贸易状况 （2）国际融资能力 （3）汇率制度 （4）货币的国际地位 （5）外汇管制程度 （6）金融市场的发育程度 （7）持有储备的机会成本 （8）其他因素。如国际形势走向。 3、确定国际储备适量规模的几种简单方法 （1）适量规模为3－4个月的进口额。 （2）适量规模为GDP的十分之一。 （3）适量储备规模为外债总额的百分之三十。 4、确定适量外汇储备的方法之一——相关因素比例法 从外汇储备的功能和实际需求出发，分别测算外汇储备与需要对外支付的进口、外债还本付息额、利润汇出、中央银行的外汇平准基金及其他支付金额的比例，然后，在此基础上确定外汇储备的适量规模。 （1）进口所需的外汇储备