建安工程投资审计程序执行情况分析表.docxVIP

(审计机关名称) 建安工程投资审计程序表 审计期间 项目名称： 项目执行单位: 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 取得或编制建安工程投资明细表，检查： 年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记 录一致。 年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一 致。 记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对 这些差异进行调查分析。 对照有关财务核算办法，检查“建安工程投资”的科目设置是 否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账， 并按世界银行支付类别设置三级明细账。 取得项目概算说明书、年度投资计划、与项目建设有关的所有 建安合同协定，了解工程款结算方法、材料供应方式、合同总金额、 预付备料款、质量保证金等内容，检查： 当年增加的建安工程投资数额是否正确、合规。 发生的建安工程内容是否属于项目概算范围之内。 记录增加数的记账凭证是否附有“中期支付证书”或“工 程价款结算账单”，或其他证明其发生的原始凭证。 增加数额是否与所附凭证上的记录相一致。 当年转出或减少的建安工程投资是否正确、合规。 对于转入交付使用资产的，应检查其转出是否经过批准，手续 是否齐备。 检查转出的数额是否准确，是否与竣工决算清单上相关记录一 致。 取得工程结算单、款项支付凭证和保证金收据等资料，检查工 程款结算、预付备料款支付、质量保证金保留等是否符合建安