账簿登记范例.docVIP

?银行存款日记账? 年 凭证 号数 摘要 对应账户 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 3 1 上月结转 借 242 582.00 2 记1 归还借款 短期借款 50 000.00 借 192 582.00 6 记3 交税 应交税费 18 577.09 6 记4 购进材料 在途物资 44 124.00 借 129 880.91 7 记7 购进设备 固定资产 40 950.00 借 88 930.91 10 记9 收回货款 应收账款 200 000.00 10 记10 捐款 营业外支出 20 000.00 借 268 930.91 12 记11 提现 库存现金 107 520.00 借 161 410.91 18 记13 销售产品 主营业务收入 98 280.00 18 记14 支付广告费 销售费用 6 800.00 18 记15 购进材料 在途物资 132 685.00 借 120 205.91 23 记18 收到投资款 实收资本 50 000.00 借 170 205.91 31 本月合计 348 280.00 420 656.09 借 170 205.91 ?银行存款总账? 年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 3 1 上月结转 借 242 582.00 2 记1 归还借款 50 000.00 6 记3 交税 18 577.09 6 记4 购进材料 44 124.00 7 记7 购进设备 40 950.00 10 记9 收回货款 200 000.00 10 记10 捐款 20 000.00 12 记11 提现 107 520.00 18 记13 销售产品 98 280.00 18 记14 支付广告费 6 800.00 18 记15 购进材料 132 685.00 23 记18 收到投资款 50 000.00 借 170 205.91 31 本月合计 348 280.00 420 656.09 借 170 205.91 ?总 账? 科目名称：库存现金 2008年 凭证号数 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月 日 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 上月结转 借 1 5 0 0 0 0 汇总记字1号至13号 5 7 8 7 2 0 0 5 8 1 0 0 0 0 借 1.. 2 7 2 0 0 31 本月合计 5 7 8 7 2 0 0 5 8 1 0 0 0 0 借 1 2 7 2 0 0 ?应收账款明细账 科目名称 ：顺华贸易公司 2008年 凭证 号数 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 3 1 上月结转 借 49 929.30 4 记2 销售产品 311 220.00 借 361 149.30 10 记9 收回货款 200 000.00 借 161 149.30 ?原材料明细账? 材料名称：饼干粉 规格：混合 计量单位：千克 08年 凭证号数 摘 要 收 入 发 出 结 存 月 日 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 5 1 上月结存 10000 1.60 7 收1 入库 10000 1.60 16000.00 20000 27 领4 发料 10000 10000 27 领8 发料 8000 2000 29 收3 入库 20000 1.60 32000.00 22000 31 记24 汇总发出材料成本 18000 1.60 28800.00 22000 1.60 35200.00 ?生产成本明细分类账? 明细科目：生产成本——基本生产成本（巧克力饼） 2008年 凭证号数 摘 要 合 计 成本项目 直接材料 直接人工 制造费用 月 日 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 5 31 记24 本月耗料 4 9 6 9 2 0 0 4 9 6 9 2 0 0 31 记25 分配工资 1 7 5 5 6 0 0 1 7 5 5 6 0 0 31 记26 分配电费 4 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 31 记27 分配水费 3 5 2 0 0 3 5 2 0 0 31 记28 分配制造费用 8 4 0 0 0 0 8 4 0 0 0 0 31 记29 结转完工产品成本 8 0 0 0 0 0 0 5 4 0 4 4 0 0 1 7 5 5 6 0 0 8 4 0 0 0 0 31 本月合计借方发生额 8 0 0 0 0 0 0 5 4 0 4 4 0 0 1 7 5 5 6 0 0 8 4 0 0 0 0 31 本月合计贷方发生额 8 0 0 0 0 0 0 5 4 0 4 4 0 0 1 7 5 5 6 0