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反洗钱基础知识培训 内审稽核部 叶莹 2015 年 9 月 21 日 博乐国民村镇银行 内容提要 ? 一、洗钱的渊源、含义、三个阶段及危害 ? 二、反洗钱的定义 ? 三、反洗钱的相关法规 ? 四、案例 “洗钱”一词的历史渊源 洗钱最早的渊源来自铸币时代。 ? 20 世纪初，美国黑手党金融专家“艾尔 · 卡 朋”的投币式洗衣店。 ? 20 世纪 30 年代，美国人迈耶 · 兰斯基通过在 瑞士银行开立账户以所谓的贷款方式贿赂 路易斯安那州州长胡宜 · 龙，被认为是最早 的跨国洗钱活动。 ? 20 世纪 70 年代，“洗钱”作为一个术语开 始适用于法律领域。 洗钱的含义 ? 洗钱（ Money Laundering ）是指将 毒品 犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动 犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得 及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐 瞒其来源和性质，使其在 形式上合法化 的 行为。 洗钱的三个阶段 一、处置阶段 亦称放置阶段，是指将犯罪所得投入到清洗系统的过 程，是最容易被发现的阶段。利用金融机构或特定非金融 机构，将犯罪所得存入银行，或转换为银行票据、国债、 信用证以及股票、保险单证或其他形式的资产。有的也将 犯罪所得投入地下钱庄等非正规汇款体系转移到外国。 二、培植阶段 也叫离析阶段，即通过复杂的金融交易，将犯罪所得 与其来源分开，并进行最大限度的分散。在不同国家间进 行错综复杂的交易，或在国内通过不同金融工具逐步模糊 犯罪所得的真实来源、性质，使得犯罪所得与合法财产难 以分辨。 三、融合阶段 ? 又叫归并阶段、整合阶段，即将分散的犯罪所得与合 法财产融为一体，为犯罪所得提供表面的合法掩饰，在犯 罪所得披上了合法外衣后，犯罪分子就能够自由的享用这 些非法收益。 ? 在实际操作过程中，三个阶段有时明显，有时发生重 叠、交叉，或者集合在一起，难以截然分开 。 通俗来讲 ? 洗钱通常以隐藏资产来源为目的 。 ? 典型的交易分 三个过程： ? 一、入账，即通过存款、电汇或其它途径 把不法钱财放入一个金融机构； ? 二、分账，也就是通过多层次复杂的转账 交易，使犯罪活动得来的钱财脱离其来源 ? 三、融合，以一项显示合法的转账交易为 掩护，隐瞒不法钱财。通过这些过程，罪 犯就可把非法所得转移并融合到有合法来 源的资金中。 洗钱活动的类型和特点 ? 一是有大量需要转移或者投资的资金；（大额交 易） ? 二是防止该资金的真实所有权被披露或被发现； （实际控制人） ? 三是资金在多个账户之间运作并最终提取现金； （网银、手机银行、提现等 - 客户交易记录保存） ? 四是完全掩盖该资金实际上的非法来源。（客户 身份识别、客户身份信息保存） 洗钱的危害 ? 洗钱造成了极其严重的经济、安全和社会后果。 洗钱为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、 腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供 了动力。 ? 洗钱已经变得越来越国际化，而与犯罪活动有 关的金融问题也由于科技的日新月异以及金融服 务业的全球化而变得日益复杂化。 ? 据国际货币基金组织统计，全球每年非法洗钱 的数额约占世界国内生产总值的 2 ％至 5 ％，介于 6000 亿至 1. 8 万亿美元之间，且每年以 1000 亿美 元的数额不断增加。特别是在当前经济全球化、 资本流动国际化的情况下，洗钱活动对国际金融 体系的安全、对国际政治经济秩序的危害极大。 反洗钱的定义 ? 为了预防通过各种方式掩饰、 隐瞒毒品 犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动 犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏 金 融管理 秩序犯罪等犯罪 所得及其收益的来 源和性质的洗钱活动。 ? 法律框架 ? 中国反洗钱法律： 《反洗钱法》、《刑法》 ? 反洗钱行政规章： ? 1. 《金融机构反洗钱规定》 ? 2. 《金融机构大额交易和可疑交易报告管 理办法》 ? 3. 《金融机构客户身份识别和客户资料及 交易记保存管理办法》 ? 4. 《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交 易管理办法》 ? 反洗钱法规 “一法四法规” （一）《反洗钱法》，规定了 立法的宗旨 ，我国反洗钱工作 机制的模式，实施预防、监控的行为主体，预防、监控的 对象，预防、监控的内容，法律责任等。 （二）《金融机构反洗钱规定》，明确了监管部门 工作职责、 监督管理 行为，金融机构履行客户身份识别、报告大额和 可疑交易等反洗钱具体义务的反洗钱 工作原则 要求以及 法 律责任 。 （三）《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，规 定了金融机构报告大额交易和可疑交易的 标准 、报告的 内容和程序 以及相关的 法律责任 。 （四）《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录 保存管理办法》，规定了金融监管在经营业务中客户身份 识别和客户身份资料及交易记录保存