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xx 置业有限责任公司财务管理制度 (草稿 )1 ****** 置业有限责任公司 财务管理制度（草稿） 第一章总则 一、为加强公司财务管理和财务监督，根据《中华人民共和 国会计法》、《企业会计通则》 等有关法律法规和公司经营管理的 实际情况，特制定本规定。 二、公司财务管理工作的总体目标是： 保持良好的财务状况， 实现安全性、收益性与流动性的统一，保障公司持续、健康地发 展，实现公司利益最大化。 三、公司财务工作应遵行的基本原则是： （一）成本效益平衡的原则 （二）收益风险均衡的原则 （三）短期与长期利益相结合的原则 （四）财务目标导向与过程管理相结合的原则 四、公司财务部负责公司会计核算和财务管理工作， 执行公 司财务制度和财务管理规定；及时、准确、完整记录、计算和反 映公司财务收支和经营活动情况， 为公司和其它有关单位提供真 实、准确、完整的会计信息， 为公司决策提供参考； 对公司资金、 成本费用、利润及分配等财务收支活动实行管理和监督。 第二章资金管理 一、资金管理制度 1．公司实行资金集中管理，一切资金的使用由公司董事会 授权，由公司执行董事和总经理调控， 财务部经理负责具体操作。 2．资金实行严格的计划管理，公司各部门于每月月底前向 公司财务部申报下月资金使用计划， 经财务部审核， 由公司领导 审定，报董事会批准后由财务部负责执行。 各部门应认真编制和按时申报资金使用计划，对无计划款 项，财务部有权拒绝付款。 3．公司严格执行使用资金审批制度。任何动用资金事项都 必须由经办人 填写《申请使用资金审批表》或借款审批单或费用报销单， 按公司规定的管理权限，依次经部门经理、财务部经理、财务总 监、公司总经理、执行董事审批，超出董事会授权权限报董事会 审批（下同）。特殊情况的付款（无合同或超出合同、签字手续 不全等非正常情况）及超出月计划的付款，须报董事会审批。 4、公司各项对外工程承包、采购合同，财务部有权对付款 条件和方式等方面的条款进行审核， 各项合同签订后应向财务部 交存一份备案，财务部建立合同台帐，并做好款项支付记录，正 确反映合同执行情况。 5．填写《申请使用资金审批表》等单据时，应根据审批表、 单的内容逐项认真填写， 不允许省略或简写； 填写时要用黑色墨 水笔填写，不得使用圆珠笔或其他色彩笔；字迹要工整，大小写 金额要相符； 特别用途栏要写清楚用款项目名称、 合同总金额以 及已付款金额。具体规定如下： （1）工程付款 申请支付工程首期款时， 应当向财务部提供经公司行政人事 部审核编号的有效合同原件。 申请支付工程进度款， 由工程管理部填写 《工程款支付申请 表》，并由现场工程部、 监理工程公司相关责任人逐级审批签字、 成本合约部审核并附《工程进度申请表》 。 申请支付工程结算款时， 成本合约部必须向财务部提供经甲 乙双方签字盖章确认经主管领导、 总经理审批同意的 《工程价款 结算审批单》。 （2 ）采购与付款 A. 采购付款是指因采购工程材料﹑工程设备﹑固定资产﹑ 低值易耗品等对外支付款项。 B.工程材料、设备采购由工程部门负责，固定资产、低值易 耗品购置由行政部门负责， 初期询价由采购部门经办人负责，