财务管理制度及办法范本--资料1.pdf

[精选 ] 财务管理制度及办法范本 -- 资料 1 财务管理制度及办法 一、目的：为适应公司业务发展的需要， 规范公司财务核算， 发挥 财务在经营管理和提高经济效益中的作用； 依据《中华人民 共和国会计法》、《企业会计准则》等相关规定。同时进一步完善 公司财务监督管理制度， 维护公司及员工相关的合法权益， 特制 定本制度 二、性质：是独资公司，投资人自行管理。根椐公司的实际 情况， 公司设名誉主席， 由总经理负责日常经营管理。 对于经营过 程中所发生的费用等由总经理审批，财务监核后即可办理 三、总则 1、本公司的财务管理体制是：统一领导、独立核算、自负 盈亏（ 1）、统一领导：是指由公司决定，按《企业会计制度》和 国家相关财经政策， 在结合公司的具体性质， 制定的各项财务规 章制度及财务计划， 对于公司业务的收入、 成本支出、利润分配、 工资福利制度等财务活动进行统一领导。 财务部是组织全公司财 务工作管理职能部门（ 2 ）、独立核算：是指本公司与其他法人， 非法人组织、个人之间相互独立核算，资金有偿使用 （3）、自负盈亏：是指本公司实行自主经营、自负盈亏 2、收入、成本及费用的确认要遵循权责发生制原则 3、由公司研究制定全年的计划指标，在由经理负责对各部 门按年度下达利润指标。 各部门应根据指标积极采取措施， 做好 对指标的分解 和落实工作，完成公司下达的各项任务 4、财务部要认真做好财务管理的基础工作，建立健全内部 财务管理办法，当好领导的参谋；认真做好财务收支的计划、控 制、考核、分析及增收节支等工作，提高经济效益 四、财务的职能： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加 强经 营核算的管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督 财务纪律 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益 4、厉行节约，合理调配使用资金 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费 用 6、对有关机构及财政、税务、银行部门必须深入的进行了 解， 掌握主动权，为公司经营服务 7、完成公司交办的其他各项任务 五、财务工作岗位职责 1、会计的主要工作职责是： （1）、根椐公司的实际情况及要求，编制和执行预算、财务 收支计划的使用方案， 控制资金的运用， 合理分配各项业务款项 的收支，及时准确的运用资金，确保资金早日回笼 （2 ）、进行成本费用预测、 计划、控制、核算、分析和考核， 督促本公司有关部门的经营管理工作，降低消耗，节约费用，提 高 经济效益 （3）、按会计制度的规定记帐、 复帐、报帐，做到手续齐备、 数字准确、 帐目清楚、 处理及时； 并负责财务资料、 文件、凭证、 报表的整理及收集和归档工作 （4 ）、按照经济核算原则，定期检查，做好财务分析和对成 本及利润的执行与监督。 挖掘增收节支的潜力， 考核资金使用效 果，及时向公司总经理提出合理化建议，当好参谋 （5）、与政府的相关部门，税务、工商、银行等搞好关系， 深入了解掌握主动，为公司业务开展做好服务 2、出纳的主要工作职责 （1）、认真执行现金及银行管理制度 （2 ）、严格执行库存现金限额