德国技术合作公司邮储银行项目培训资料：信用风险与信贷原则.ppt

信用风险：定义 根据巴塞尔新资本协议的定义： 交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。 信用风险是指借款人（信用接受方）拒绝或无力按时、全额偿还所欠债务时，给贷款人（信用提供方）带来的潜在损失。  还款意愿—品质 品质是决定还款意愿的一个核心因素，这需要综合在调查过程中对申请人的直觉判断、通过侧面对申请人为人的了解、申请人过去的信用记录表现等进行总体评估。 作为一项原则：绝不给我们不能放心的申请人放款，不管其看上去、以及实际上多么有实力！  还款意愿—违约成本 问题：不考虑品质因素，借款人为什么会主动还款？ 答案：如果“违约”成本高于“守约”的成本，借款人就会更倾向于遵守合同。  还款意愿—违约成本 借款人的稳定性应综合考虑以上几方面的因素 理想的申请人应在家庭因素和生意因素两个方面稳定性都比较高； 如果某一方面相对较弱，但信贷员对申请人的品质比较有信心，应该也属可接受范畴； 如果两个方面稳定性都比较差，则信贷风险较高，放款需要非常审慎！ 借款人／贷款人　风险－收益　对比 借款人有两项投资选择，所需投资额均为１００，两个项目最终结果的可能性分别如下： 借款人／贷款人　风险－收益　对比　（续） 思考： 借款人自有资金６０，申请贷款４０（利息总额１０） 作为银行，你更愿意支持哪一个项目？ 借款人／贷款人　风险－收益　对比（续） 投资Ａ的借款人／银行　风险－收益　对比 借款人／贷款人　风险－收益　对比（续） 投资Ｂ的借款人／银行　风险－收益　对比  借款人／贷款人　风险－收益　对比（续） 总结： 借款人盈利好于预期，银行并不能从中获得额外的红利； 但如果借款人生意低于预期，则银行可能会遭受损失； 作为贷款人，我们应更加关注负面情形下银行贷款的安全性。 业务结构--上下游关系 业务结构—上下游关系（续） 不同的上下游结构意味着不同的风险 在供应商单一或集中度较高的情况下，要注意关注以下方面： （主要）供应商与申请人关系的稳定性，是否有长期合同，双方供应关系时间长短 供应商自身的信誉度、可靠度 是否有可替代的供应商，转换供应商的转换成本高低 （主要）供应商供应中断对申请人生意打击的严重程度 在客户单一或集中度较高的情况下，同样要关注： （主要）客户与申请人关系的稳定性，是否有长期合同，双方供应关系时间长短 产品的通用性，是否可以比较容易找到其他购买者 竞争状况，同类产品供应商数量 （主要）客户中断购买对申请人生意打击的严重程度 业务结构—采购模式 申请人A 业务结构—采购模式（续） 不同的采购/进货模式带来的风险也不同，模式A所面临的产品滞销/积压、跌价的风险要比模式B低得多； 采用模式B的应该是通用、大众化、规格简单的产品；在此模式下，周转速度的快慢、存货数量的多少同样会对风险的大小造成不同的影响；周转越快、存货水平越低，面临产品滞销/积压、跌价的风险也越小。 业务结构--结算方式  业务结构--结算方式（续） 不同的结算方式同样会带来不同的风险； 在存在大额、经常性预付、应收的情况下，供应商和/或下游客户的信用就会对贷款的安全造成严重的影响，是评估贷款风险时必须考虑的因素； 赊购、预收在结算方式中占比高的情况下，应考虑这种结算方式的持久性（行业的长期惯例？），如果供应商和下游客户不再提供商业信用，对申请人生意的影响程度。 销售的稳定性 销售的稳定性（续） 在前图中，我们可以看到 A在一年中的销售都比较平稳，带有轻微的季节性； B的销售季节性很强，但规律性也比较强； C虽然平均销售额高，但销售额波动很大，且没有明显规律。 对于以上三种类型，当客户的销售规律属于A类时，信贷风险最低，B次之； 当客户的销售呈C类特征时，我们要特别谨慎，一定要看客户销售是否存在一定的稳定因素，例如客户是否经营不同种类的产品和服务，其中是否有一类或几类比较稳定，呈现A或B的特征；如果找不到稳定性因素，我们对于此类客户的放款要非常谨慎。 成本结构 A、B两个客户过去一年的平均月经营数据如表所示： 二者的销售额、净利和月可支完全相同。 不同之处在于A、B的成本结构不同；A的固定费用与变动成本之比为80：20；B则为20：80。 成本结构（续） 假如市场情况出现负面变化，二者的销售额都下降20%，那么二者的经营数据将变为： 我们可以看到，A的月可支降幅（74.3%）远高于B（40%）； 若当时按照月供/月可支为60%的比例发放贷款，则B仍然有能力偿还，而A偿还能力则远远不足（月可支仅有月供的40%多） 价格风险 毛利率是影响客户