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跨境贸易人民币结算介绍 中国农业银行台州分行 一、政策出台的背景 首先是实体经济对本币结算具有较强的现实需求。长期以来， 我国对外贸易大都采用主要的国际货币进行结算。在与美、欧等 主要贸易伙伴以外的国家和地区进行的货物贸易中，超过 90% 的结 算采用第三方货币。这意味着，对贸易双方来说，存在着各自本 币兑换为第三方货币再进行结算的二次兑换成本。在当前国际主 流结算货币汇率波动幅度加大的情况下，允许我国企业以汇率相 对稳定的人民币进行跨境贸易结算，不仅有利于企业规避汇率风 险，也有利于贸易双方锁定并明晰交易成本，降低因采用第三方 货币结算而带来的二次汇兑成本，从而在互利互惠的基础上，促 进我国与这些国家和地区的贸易发展。 其次是跨境贸易人民币结算具有良好的制度保障。近年来， 人民币支付结算环境不断改善，金融体系结算效率不断提高，为 跨境贸易人民币结算创造了良好的外部条件。 1996 年 12 月以来，我国认真履行人民币经常账户可兑换的承诺。 这次为跨境贸易人民币结算设计的制度安排遵循了人民币经常账 户可兑换的原则，并体现了本币结算的便利性安排，例如人民币 贸易结算不再纳入外汇核销管理；结算中产生的人民币负债只做 外债登记，不纳入外债管理。人民银行将主要通过监督商业银行 切实履行贸易真实性审核责任，并通过人民币跨境收付信息管理 系统，与有关部门建立信息共享和管理机制，共同防控试点过程 中的风险。 ? 政策出台的目的 : （ 1 ）帮助企业抵御国际金融危机的冲击。 （ 2 ）促进贸易投资便利化。 政策设计的总体思路 ? 设计思路是：减少不必要的审批环节 , 为试点企业带来便利。 ? 贸易真实性由办理人民币结算的商业银行负责审核。 ? 企业办理试点业务事前无须经人民银行或外汇局审批，人民银行通 过境内结算银行报送数据来掌握试点业务的开展情况。 业务的便利性 ? 跨境贸易人民币的收付无需办理核销手续。 ? 企业出口的人民币收款无需进入银行的待核查账户；异地付款无需 开立付汇备案表。 ? 试点企业可将出口人民币收入存放境外。 ? 企业预收、预付不受总量限制，由此产生的居民对非居民的人民币 债权债务，暂时无须进行贸易信贷登记。 ? 采用出口人民币结算较外币结算收款，资金到账时间明显加快。 企业办理跨境贸易人民币结算的流程 ? 企业首次发生跨境贸易人民币结算业务时，须通过办理业务的商业银 行向当地人民银行报送企业基本信息情况，包括：企业名称、组织机 构代码、海关编码、税务编码等。 ? 人民银行将企业基本信息录入 RCPMIS 并激活后，商业银行可通过 RCPMIS 将企业发生业务的情况向人民银行报送。 ? 对先进口（或出口）后结算的情形，企业办理业务的流程是： （ 1 ）企业与外方签订人民币计价结算的贸易合同，并按合同约定进行生 产和交货。 （ 2 ）按合同规定及货物装船到（发）货的情况，以人民币计价向海关报 关。 （ 3 ）企业向商业银行提供合同、发票、进（出）口付（收）款说明，在 商业银行办理收款入账或付款。商业银行按规定将相关信息报送 RCPMIS 。 （ 4 ）企业凭发票、增值税发票和出口报关单退税联向当地税务机关办理 出口免抵退税的申报。 ? 对先结算后进口（或出口）的情形，企业办理业务的流程是： （ 1 ）企业与外方签订人民币计价结算的贸易合同，并按合同约定进行 生产和交货。 （ 2 ）企业向商业银行提供合同、发票、进（出）口付（收）款说明， 在商业银行办理收款入账或付款（进口预付或出口预收） , 商业银行 按规定将相关信息报送 RCPMIS 。 （ 3 ）按合同规定及货物装船到（发）货的情况，企业以人民币向海关 报关。 （ 4 ）企业实际报关时间与预计报关时间不一致的，应通 知商业银行，由商业银行向 RCPMIS 报送相关更新信息。 （ 5 ）企业凭发票、增值税发票和出口报关单退税联向当 地税务机关办理出口免抵退税的申报。 人民币与外币两种结算方式对比 （一）出口方面 贸易出口人民币收款 贸易出口收汇核销 第一步：取得试点企业资格后， 无须申请电子口岸 IC 卡办理贸 易人民币项下的收款业务 。 第二步：企业预收人民币资金 超合同 25 ％的，应向结算银行 提供贸易合同，由结算银行将 合同的基本要素报送人民币跨 境收付信息系统， 其余额暂不 受比例控制 。 第一步：具有进出口经营权的企业 办理 “中国电子口岸”企业 IC 卡、 操作员 IC 卡，并在外汇局办理出口 核销备案。 第二步：企业预收外汇需在外汇局 贸易信贷系统办理登记手续，并其 余额受 30 ％的比例控制，超出的需 经外汇局审批。 贸易出口人民币收款 贸易出口收汇核销 试点企业无须申领出口收汇核销单。 第二步：企业办理出口报关并取得 出口报关单。 第三步：企业收款时