财务制度之采购与付款流程制度.docxVIP

采购与付款流程财务制度 适用范围: 适用于公司的除费用外的所有付款,包括但不限于购买材料、低 适用于公司的除费用外的所有付款, 包括但不限于购买材料、低 值易耗品、固定资产的所有采购与付款。 流程说明: （一）流程图: 供应商采购报关IQC财务需端1请购单核准请款人供应商开发供应商调查 供应商 采购 报关 IQC 财务 需端 1 请购单 核准 请款人 供应商开发 供应商调查 库存资料 请购单 询价 比价、议价 no PO或合同 po或合同 核准 PO或合同 (二)分类说明： 材料采购： 第一步：下定单：采购PO经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC, IQC在二个工作日内完 成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开 MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在 ERP中出单据交财务， 并由采购在二个工作日内与供应冏协冏后退回供应冏，并通知财务。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第三步：收发票： 第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经 部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。 进口采购业务由报关完成以上请款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第五步：财务审核付款： 低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按公司规定走采购流程，部门经理应控制是否超过预 算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：采购按（1）请款 第六步：财务审核付款 三、具体业务的票据操作指南： （一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1） 国内采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 要求请款单供应商名称或代码与发票和 PO上的完全一致。 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得 高于PO上的数量。 要求发票上的每个原料的单价与 PO上的一致或低于PO单 价。 如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、 总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的 应在请款时说明，如不说明的视为同意。 （2） 进口采购业务： 要求单据：PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请 款单。 具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单 所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报 关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （二）低值易耗品、固定资产采购： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单、PR、CEAR （二 千美元及以上的）。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。 要求于材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求 取得增值税发票（在同等价格条件下）。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 比材料采购多二张单据。 请购单： 领货（验收）单： 三、对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回） 1、 PO: （1） 要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。 （2） 编号不得重复。 （3） 增加ERP供应商编码。 （4） 要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手 工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批 准。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号（与 ERP 一致）有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 发票： (1)增值税专用发票： 采购审核内容：开票日期至请款日不得超过 80天；要求审核数 量。 财务审核内容： 审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、 “地址、电话”、 “税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。 应同时取得发票联(第二联)及抵扣联(第三联)，并是否为运 用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或 财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、 正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭 证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 “数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税 合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 符合其他增值税专用发票的管理规定。 (2)普通发票： 采购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度