《资金集中管理运行方案》.docxVIP

** 公司 资金集中管理方案设计 一、 资金集中管理应达成的目标 （一）建立以公司总部（以下简称总部）为平台，以统筹管理 为目的，以资金计划为驱动，以信息技术为手段，集资金结算、资 金调度、信息反馈功能的资金集中管理体制。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （二）发挥资金集中优势，提高资金利用效率，实现从项目公 司到总部的资金集中管理、统一调度和有效监控。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （三）在资金管理权限上，坚持总部资金集中管理与下属子 / 分 公司资金管理相结合；在筹融资方面，坚持资金有效平衡与资本结 构优化相结合；在控制资金占用上，坚持目标控制与过程管理相结 合；在资金结算方面，坚持成员单位资金结算与总部协调、监督功 能相结合；在资金风险方面，坚持风险防范体系和动态控制相结 合。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、 资金集中管理模式的选择 资金集中管理模式的选择是集团管理采取集权还是分权管理策 略的体现，要根据行业特点和企业资金运行规律确定，使资金聚而 不死、分而不散、高效有序、动态平衡。资金集中管理模式通常可 划分为统收统支模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 式。 （一）几种资金集中管理模式的对比: 结算模式 权利 效果 功能 组织形 式 银行关 系 技术支持 统收统支 集权 完全控制、 僵硬 存放现金 职能式 紧密 手工操作 结算中心 集权与 分权结 合 资金均衡 结算中心 贷款中心 资金调控中心 事业部 制 半紧密 信息化网络 内部银行 集权与 分权结 合 银行式管 理、资金使 用咼效 结算中心 贷款中心 内部资金管理中心 事业部 制 半紧密 信息化网络 资金池 相对分 权 目标管理 管理中心 资金调控中心 事业部 制 半紧密 信息化网络 财务公司 分权 完全市场化 管理 投资中心 信息中心 筹资中心 非银行 金融机 构 松散 信息化网络 （二）资金管理体制分析 从战略规划和发展阶段看，公司应建立相对分权而不是绝对集 权的资金集中管理体制。从上表可以看出，结算中心、内部银行、 资金池和财务公司都属不同程度上的分权资金集中管理模式。在集 团的远期战略规划中明确提出，组建财务公司是公司未来资金管理 的体制建设目标，但在现阶段，由于设立财务公司的门槛过高，公 司还不具备组建财务公司的资本实力和业务规模。同时，公司没有 发行内部票据或货币的需求，采取内部银行模式的意义也不大。资 金池是一种目标管理的资金模式，能很好的解决跨区域的资金集中 和调度，但不涉及结算集中管理，属相对分权的集中模式。因此， 结算中心是公司当前实施资金集中管理的一种理想选择，不仅从管 理体制上满足了公司资金集中管理的体制要求，也为向财务公司模 式过渡转变奠定了基础。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （三） 管 理功能定位分析 从结算管理的角度看，结算中心模式能够为公司的外部资金结 算管理提供专业化的支持； 从筹资管理的角度看，公司的资金供求格局和外部融资环境己 经使发挥资金规模优势成为筹资管理重点。结算中心模式通过资金 分户管理以及统一对外筹资等制度安排从制度上可以满足企业集团 筹资管理的需要，有利于集团贷款统一管理目标的实现。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 从配置管理的特点看结算中心作为母公司的一个职能机构的组 织特征，有利于围绕集团产业结构调整和培育核心优势产业的资金 需要，做好资金调配管理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 从监控管理的特点看，结算中心的资金分户管理制度和成员企 业外部结算代理制度，有利于结算中心全面、准确的掌握集团资金 的存量、流量和分布信息，为集团资金监控管理提供流程基础。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、 资金集中管理的方案设计 （一） 资金管理组织设置 公司设立从总部到区域公司的二级资金结算组织，总部结算 中心由集团总部财务管理中心资金管理部担任，区域结算中心由区该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 域公司财务部资金管理室承担。区域结算中心是总部结算中心的直 属派驻机构 总部资金结算中心的主要职能： （1） 资金管理职能，优化公司内部资金的合理配置，提高资金 使用效率，增强公司整体的资金营运能力；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （2） 资金调剂职能，负责运用结存资金和银行信贷资金内部调 剂下属成员企业资金余缺，降低融资成本；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （3） 资金监控职能，负责监督管理内部各单位资金回收及使用 的合法、合规性，对公司资金的流量与流向进行调控、分析；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （4）