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财物盘点制度 （范例 B） 第一条 目的 为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并 加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 第二 条 盘点范围 （ 一） 存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、 零件保养材料、外协加工料品、下脚品。 （ 二） 财务盘点：系指现金、票 据、有价证券、租赁契约。 （ 三） 财产盘点：系指固定资产、保管资产、保 管品等的盘点而言。 1 、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设 备、生产器具等资本支出购置者。 2 、保管资产：凡属固定资产性质，但以 费用报支的杂项设备。 3 、保管品：以费用购置者。 第三条 盘点方 式 （ 一） 年中、年终盘点 1 、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门 于年（ 中） 终时，实施全面总清点一次。 2 、财务：由财务科与会计科共同盘 点。 3 、财产：由经管部门会同财务部门于年 （中） 终时，实施全面总清点一 次。 （ 二） 月末盘点 每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面 清点一次。 （ 经管项目 500 项以上时，得采取重点盘点。 ） （ 三）月份检 查 由检核部门 （总经理室 ）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门， 做存货随机抽样盘点。 第四条 人员的指派与职责 （ 一） 总盘人：由总 经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁 决。 （ 二） 主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实 施。 （ 三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管 （ 含科 长、厂长、处长 ） ，负责盘点监督之责。 （ 四） 盘点人：由各事业部财务经管 部门指派，负责点计数量。 （ 五） 会点人：由财务部门指派 （ 人员不足时，间 接部门支援 ） ，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 （ 六）该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工 作。 （ 七） 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、 会点人、抽点人，其职责亦同。 （ 八） 监点人：由总经理室派员担 任。 第五条 盘点前准备事项 （ 一） 盘点编组 由财务部门主管于每该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定 后，公布实施。 （ 二） 经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥 当；所需盘点表格，由财务部门准备。 1 、存货的堆置，应力求整齐、集该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 中、分类，并置标示牌。 2 、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理 并列清单。 3 、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘 点。 4 、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时， 应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收 料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后， 第二联财务部门自存，第一联送经管部门。 （ 三） 盘点期间已收到料而未办 妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。第六条 年中、年终 全面盘点 （ 一） 财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负 责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有 关部门，限期办理盘点工作。 （ 二） 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料， 至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示 出。 （ 三） 年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊， 无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。 （ 四） 盘点应尽量 采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再 继续进行下一项，盘点后不得更改。 （ 五） 盘点物品时，会点人均应依据盘 点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者 于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查 核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编 制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算 盘点盈亏金额。 第七条 不定期抽点 （ 一） 由总经理室视实际需要，随 时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后 办理。 （ 二） 盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。 （ 三）盘该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结 存数，再行盘点。 （ 四） 不定期抽点，应填列“盘存表”。 第八条 盘该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠