《财务报销管理制度》.docxVIP

为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销 制度。 一、 暂借款及预付款审批制度 1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按 借款单”要该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 求填列各项栏目并按规定审批权限审批后，由财务室付款。 2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 款项时，需由经办人按要求填写 付款申请书”，向财务室岀具采购申请单等材料，完备各项审批手该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 续后，方可付款。--— 3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额， 由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支 票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报 声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。 … 5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超岀三个月不结帐者， 财务室有权扣发经办人工资抵偿。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、 费用报销制度- 1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票 或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以 及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 报销费用时必须填写 费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用） 分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写， 粘贴要求整该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 齐、美观。 3、 报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算（5000元该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 以下由分管副总经理审批）。 4、 公司除正常费用开支外，其余各项支岀必须事先提岀计划，按支岀审批权限批准后，在计 划范围内列支。-…，.该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 由办公室按计划统一购买， 并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单， 经分管领导批准。 该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。 。..该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 7、 公司员工外岀办事，原则上不能乘坐岀租车。若确因工作需要须乘坐岀租车，要事先请示该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 公司分管领导，并在报销单上注明原因。 -………… 8、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款） ，必须在单据所填日期的一个月该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 内报销，超过一个月一律不予报销。 9、 物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手 续后办理报销。#—该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、 差旅费报销制度 1 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准根据公司内部制度而定。 … 2、 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费； 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超岀部分 自理。 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6小时以上，连续乘坐时间超过 12小该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的 50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价该文档为文档投稿赚钱网作品