华神集团：内部审计管理制度（2014年8月）.pdfVIP

成都华神集团股份有限公司 内部审计管理制度 （2014 年8 月经第十届董事会第四次会议审议通过） 成都华神集团股份有限公司 Chengdu huasun group Inc., LTD. 1 目 录 第一章 总则 第二章 内部审计机构及人员职责 第三章 内部审计方式及工作程序 第四章 内部审计业务文书规范 第五章 审计档案管理 第六章 奖励与处罚 第七章 附则 2 第一章 总则 第一条 为进一步规范成都华神集团股份有限公司（以下简称“公司”）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据 《中华人民共 深圳证券交易所上市公司内 和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《 部控制指引》及《成都华神集团股份有限公司章程》等有关法律法规和规章制度 的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司审计部的职责和权限、内部审计工作的内容及工 作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的 标准。 第二章 内部审计机构及人员职责 第三条 公司设立审计部，配备专职内部审计人员，开展公司内部审计工作， 并对公司董事会审计委员会负责。 第四条 内部审计机构负责人由董事会任免。内部审计机构负责人应向公司 董事会审计委员会报告工作并提交年度审计工作报告。内部审计机构负责人应向 公司总裁报告日常工作。 第五条 审计部可根据审计工作需要，报经公司总裁批准后，从其他部门或 控股子公司临时抽调具有经济法律、工程技术等专业技术人员和管理人员组成临 时审计工作组，必要时，可以聘请中介机构参与公司审计项目。 第六条 审计部主要职责： （一）依照国家法律、法规和公司规章制度的有关规定，独立行使审计监督、 评价权，在公司及控股子公司范围内开展内部审计工作。 （二）对公司及控股子公司内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进 行检查和评审。 （三）对公司及控股子公司财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果进行审计。 （四）对公司及控股子公司重要经济合同的签订及执行情况进行审计。 （五）对公司及控股子公司的基本建设、技术改造项目进行内部控制管理审 计、招标及评标工作程序评审、工程竣工结算审计和工程款项的支付流程审计。 3 （六）公司委托外审单位进行审计时，积极配合外审单位工作。 （七）法律、法规规定和公司总裁交办的其他审计事项。 第七条 审计部主要工作权限： （一）根据内部审计工作需要，有权要求公司及控股子公司按时报送生产、 经营计划、财务收支计划、预算执行情况、财务报告和其他有关文件制度资料。 （二）参加公司经营管理方面的有关会议，召开与审计事项有关的会议。 （三）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件并现场勘察实物。 （四）参与制订、修订有关规章制度。 （五）对审计涉及的有关事项或特定事项，向有关部门和人员进行专项调查 或专项审计。 （六）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效 益的建议。 （七）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，提出追究责任的建议。 第八条 内部审计人员任职素质、工作要求： （一）内部审计人员应具备良好的职业道德，诚实、勤奋、可靠、有责任感， 具备与审计工作相适应的专业知识和业务能力。 （二）内部审计人员办理审计事项，应当遵循职业道德规范，做到独立客观， 公正勤勉，保守秘密，并保持应有的职业谨慎。 第三章 内部审计方式及工作程序 第九条 公司内部审计方式有：