财务案例分析 万科企业营运资金管理.pptVIP

张小伟,3煜彬 胡永向 郑丽清 童茜茜 营运资金管理 以万科企业为例  目录 概念简述 公司简介 案例分析 启发思考  概念简述 营运资本是?? 营运资本是用以维持公司日常经营活动正常进行所需要 的资金,是指公司经营活动中占用在短期资产上的资金。 公司的运营状况通常用营运资本指标来判断。营运资本 是公司流动资产的主要资金来源,是公司开展日常经营 活动的资金保证 分类:广义营运资本又称毛营运资本,指公 司在流动资产上的总投资额;狭义营运资本 又称净营运资本,指流动资产减流动负债的 余额 特点:流动性强,波动性大  附:知识框架图 短期财务计 管运资本管理 营运资本管理 短期融资 营运资本管理 现金与短期有 价证券管理 见金预算 短期有价证券 应收账款管理 收账故与存货 存贷管理  公司简介 万利 万科企业股份有限公司成立于1984年5月 是目前中国最大的专业住宅开发企业,也是股市 里的代表性地产蓝筹股。总部设在广东深圳,至 2009年,已在20多个城市设立分公司。2010年 司完成新开工面积1248万平方米,实现销售 面积897.7万平方米,销售金额1081.6亿元。营 业收入507.1亿元,净利润72.8亿元。