集团公司财务集中管理实施方案设计.pdfVIP

WORD WORD 整理版 整理版 集团 公司财务集中管控 集团 公司财务集中管控 方案设 计 方案设 计 作者 ：刘秉梁 作者 ：刘秉梁 一、财务集中管控的目的和意 义 一、财务集中管控的目的和意 义 财务集中管控方案是 集团财务管理的 基础 ，其目的是依托网 财务集中管控方案是 集团财务管理的 基础 ，其目的是依托网 络 ，合理规划集团财务集中管控的 框架 、内容 、流程 ， 到财务 络 ，合理规划集团财务集中管控的 框架 、内容 、流程 ， 到财务 信息 实时传递 、共享和集中管理 ，保证信息 真实、准确 、完整 、 信息 实时传递 、共享和集中管理 ，保证信息 真实、准确 、完整 、 有效，真正实现对下属各单位财务的 集中监控的目的 。集团 公司 有效，真正实现对下属各单位财务的 集中监控的目的 。集团 公司 如何 实施对 子（分）公司的财务集中管控，是 当前 集团 公司面临 如何 实施对 子（分）公司的财务集中管控，是 当前 集团 公司面临 的 一个十分重要的问题 。财务集中控制的目 标是 实现企业价值最 的 一个十分重要的问题 。财务集中控制的目 标是 实现企业价值最 大化 合，理配置 集团资产，发挥集团优势 ，提高资本的运营效率 。 大化 合，理配置 集团资产，发挥集团优势 ，提高资本的运营效率 。 而不仅仅是传统意 义上控制一个企业的财务活动的合规性和有效 而不仅仅是传统意 义上控制一个企业的财务活动的合规性和有效 性。实施集团化财务管控，应与集团 公司管理模式和战 略方针目 性。实施集团化财务管控，应与集团 公司管理模式和战 略方针目 标相适应，并要 充分考虑集团 公司的目前现状及各子（分）公司 标相适应，并要 充分考虑集团 公司的目前现状及各子（分）公司 的 经营情况 。理想的财务管控体 系不能管得 太死，又不能放得太 的 经营情况 。理想的财务管控体 系不能管得 太死，又不能放得太 开就，目前 公司的 状况来而言适度集中管理模式模式较为合适 ， 开就，目前 公司的 状况来而言适度集中管理模式模式较为合适 ， 根据公司发展情况逐步实施 ，稳妥推进 ，易缓不易急，最终达到 根据公司发展情况逐步实施 ，稳妥推进 ，易缓不易急，最终达到 真正的财务集中管控。 真正的财务集中管控。 二、方案设计 二、方案设计 二、集团财务管控模式选择 二、集团财务管控模式选择 集团财务管控模式分为直接管理和间接管理两种 。一是对 集 集团财务管控模式分为直接管理和间接管理两种 。一是对 集 团 公司的 母公司 、全资子公司 应采用直接管理 包（括 ：宁夏某某 团 公司的 母公司 、全资子公司 应采用直接管理 包