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备用金及个人借款管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强资金管理，提高资金使用效果，确保资金安全完整，根据 公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法中的备用金，是指财务部门按规定借支给各部门工作人员用 于零星开支、零星采购、差旅费等支出的款项。 第二章 管理原则 第三条 备用金管理原则：限额拨付、专人负责、及时报销、定期清理。 第四条 个人借款管理原则：临时借支、及时报销、前账未清后账不借。 第三章 备用金的管理 第五条 日常现金使用较频繁的部门或人员，经批准可申请领取保证工作需 要的一定限额的备用金。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得 转借他人挪作他用。 日常使用现金较频繁的部门或人员是指：后勤采购人员、司乘人员、办公室 主办人员以及其他确实需拨付备用金的部门或人员。 第六条 借支人按要求如实、规范填写由公司财务部门统一印制的借款单， 按借款单格式准确填列借款日期、借款人、所属部门、借款用途、借款金额（大 小写）、货币种类。对于未按要求填写的借款单，财务管理部有权不予受理， 第七条 备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。 第八条 备用金未使用完，要按规定及时到财务部门报账冲销，不能挪做其 它用途。 第九条 备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由代 办人办理的，须由借支人本人在备用金借款单上亲自签名，否则视为代办人借支 的备用金，由此产生的责任由代办人承担。 第十条 备用金的审批程序。 借支人填写借款单→部门主管签字→财务审核签字→分管领导签字→总会 计师签字→总经理审批。 部门正职不在岗时可由部门副职签字。 第十一条 备用金实行定额管理制度 各类人员备用金核定金额不超过如下标准：后勤采购人员2000元、司乘人 员2000元、办公室经办人员等3000元、其他人员根据实际情况限额借支。 部门备用金原则上不超过1万元。对已拨付备用金的部门员工，不得另拨付 个人备用金。部门备用金应指定专人妥善管理，日常使用时记录明细开支以备核 查。借款人应于备用金开支后 15个工作日内办理报销，财务部门按报销金额补 足备用金。 第十二条 财务部门应按季度复核备用金，对不再需要用的备用金及时收回； 每年末对备用金进行清理，在12月31 日前收回全部备用金；对于仍需要使用备 用金的，重新办理备用金借支手续。 第四章 个人借款的管理 第十三条 员工因差旅费支出、零星采购、零星开支等临时需要，可以申请 个人借款，其他因私一律不允许个人借款。 第十四条 借款人应填写 《借款单》，注明借款的性质及用途。个人借款原则 上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由代办人办理的，须由借支人本人 在借款单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人 承担。 第十五条 公司领导借款，遵循相互审批的原则。 第十六条 个人借款的审批程序。 借款人填写借款单→部门主管签字→财务审核签字→分管领导签字→总会 计师签字→总经理审批。 第十七条 借款人应在取得报销凭证后15个工作日内办理报销手续，财务部 门应督促借款人及时报销，归还借款。原则上在已有借款未结清前，不得新借。 对于无故长期拖欠不还的借款，财务部有权从工资中扣还。 第十八条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代 办的，需由借支人在报销凭证“备注”栏上注明“冲（借支人）账，金额*** （大 写）”字样。否则由此产生误冲抵借支款的，责任由借支人承担。 第五章 其他事项规定 第十九条 禁止员工个人因私借支备用金。严禁向外单位和外单位人员借支 备用金。 第二十条 借支人应保证备用金的使用安全，丢失备用金应由本人承担赔偿 责任。 第二十一条 劳资部门办理人员调动、离职、内退或退休手续，应经财务部 门确认，凡个人借款或备用金借款尚未结清的人员，在办理相关手续前应足额归 还个人借款和备用金借款。 第二十二条 跨年使用的借款须重新办理借款手续。借款人应按规定主动到 财务管理部办理个人备用金结清或顺延手续，若逾期不办理，将以借