慈善组织保值增值投资活动指引（T／2020） 2020 16页.pdf

ICS 03.100.01 S 952 团 体 标 准 T/SDCOA 0001-2020 慈善组织保值增值投资活动指引 2020-04-25发布 2020-05-01实施 佛山市顺德区慈善组织联合会 发布 T/SDCOA 0001-2020 前  言 本标准按照GB/T 1.1—2009 给出的规则起草。 本标准由佛山市顺德区慈善组织联合会提出并归口。 本标准起草单位：佛山市顺德区慈善组织联合会、圆合金融控股有限公司。 本标准主要起草人：陈淑仪、麦少简、叶韵琦、曾亚琳、罗维俭、陈阳、谭桂兴、舒亮。 本标准为首次发布。 I T/SDCOA 0001-2020 引  言 为规范顺德地区慈善组织的保值增值活动，防范慈善财产投资风险，促进顺德地区慈善组织持续健 康发展，根据中华人民共和国主席令第四十三号《中华人民共和国慈善法》以及中华人民共和国民政部 令 《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》，为顺德地区慈善组织建立健康保值增值投资程序而产 生的行业性、专业性、实操性相结合的参考指引，制定本标准。 II T/SDCOA 0001-2020 慈善组织保值增值投资活动指引 1 范围 本标准规定了慈善组织保值增值投资活动指引的术语和定义、投资原则、投资准备、投资管理与决 策、投资责任、监督与信息披露。 本标准适用于需要开展保值增值投资活动的慈善组织。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本 （包括所有的修改单）适用于本文件。 中华人民共和国民政部 《慈善组织保值增值投资暂行管理办法》 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 关联方 慈善组织的发起人、主要捐赠人、管理人员、被投资方以及与慈善组织存在控制、共同控制的个人 或者组织。 3.2 投资准备 慈善组织在开展保值增值投资活动中，从心理层面、知识层面、人力资源层面、制度层面、资产层 面建立的准备工作。 3.3 勤勉 慈善组织的决策机构及成员负有运用自己的知识、经验、技能和勤勉并且使之达到诚实信用、谨慎、 有效管理、保存记录、定期报告的义务。 3.4 审慎 对于慈善组织保值增值投资活动进行周密而慎重的理性判断与决策。 1 T/SDCOA 0001-2020 3.5 开放 对于法律允许的各类保值增值投资活动采取接纳的态度。 3.6 专业建设 需要持续提升对于保值增值投资活动的专业考量。 3.7 股权投资 为使命相关的投资，指与机构宗旨或业务范围相关联投资。 4 投资原则 应当遵循合法、审慎、安全、有效的原则。 5 投资准备 5.1 心理准备 5.1.1 应符合 《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》中要求的 “合法、安全、有效”。 5.1.2 慈善组织开展保值增值投资活动应以“勤勉、审慎、开放、专业建设”为主。 5.1.3 慈善组织投资活动时常见如下心态： a) “谈投资色变”的保守主义者，不愿承担任何风险； b) “法无禁止则自由”的激进主义者，追求高收益而令慈善组织承