地方债务业务口径调整及功能变化.ppt

几个需要注意的问题 三、审计数据对于原担保债务的认定问题。 对于原统计系统中的担保债务，审计作为政府负有担保责任的债务。此次填报中，这类债务需按照审计归类方式，作为政府负有担保责任的债务，由担保单位填报，并注明被担保单位。 四、关于车辆通行费、学费收入的资金归类。 在审计分类中，明确将原属财政性资金的车辆通行费、学费收入偿还的债务，不作为政府负有偿还责任的债务，因此，我们在本补丁中将车辆通行费、学分收入归入非财政性资金，不再列入财政性资金统计。 几个需要注意的问题 五、关于未列入本次审计范围的历史存量债务。 因本次审计的截至日期是2012年底和2013年6月底，对于统计系统中的以往已经清偿的历史债务，数据继续保留。对于原统计系统中上报的尚有余额的债务，但是在本次审计结果中未列入政府性债务，经财政部门认定为政府性债务后，可以作为2013年下半年新增债务数据上报。 * 专网即利用现有网络，无需另辟蹊径，重新建立新网络环境。 * 专网即利用现有网络，无需另辟蹊径，重新建立新网络环境。 * 专网即利用现有网络，无需另辟蹊径，重新建立新网络环境。 * 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 地方政府性债务管理系统V1.5 业务口径调整及功能变化 内容提要 业务背景 审计署2013年全国政府性债务审计已经结束，审计结果已于12月份对社会公布。 该结果的公布对于债务统计工作提出了新的要求 ，需要进一步提高债务统计的完整性和准确性 各地区债务统计工作面临着统计口径与审计口径如何统一的问题 本次版本发布的目标 将债务统计口径统一到债务审计口径，确保统计数据与审计数据的一致性 明确政府性债务统计的范围和分类，提高债务统计数据的完整性和准确性 统一各类债务数据的填报内容，方便进行同口径分析 内容提要 债务分类的变化 增加审计的债务类型分类 债务举借主体分类补充调整 债务单位部门分类的调整 债务融资方式补充调整 债务用途的调整 偿债资金来源的调整 系统业务功能主要变化 改进了原直接债务填报功能，改为政府性债务 增加了审计的债务类型分类（政府负有偿还责任的债务、政府负有担保责任的债务、政府可能承担一定救助责任的债务） 债务用途更明确 利率信息更加完整 原已经上报的数据信息都保留 删除了担保债务填报功能，原担保债务数据需重新填报 调整了政策性挂账债务的填报功能，政策性挂账数据需要重新填报 政府性债务填报功能主要变化 每笔债务只能归属到一种债务类型 如果债务类型为01，则举借中的约定偿还资金来源的非财政性资金小计不能大于0，且实际还本中的偿还资金来源不能是非财政性资金类。 如果债务类型为02或03，则举借中的约定偿还资金来源的财政性资金小计不能大于0，且实际还本中的偿还资金来源不能是财政性资金类。 政府性债务填报功能－债务用途变化 每笔债务只能填报一种主要用途 用于具体建设项目的债务，仍然先填报【基本信息】菜单下的【建设项目】 对于债务用途选择“非公益性项目”以及“非资本性支出”分类下的“其他”的债务，需要重点检查，原则上不能超过总债务金额的5％ 政府性债务填报功能－利率信息变化 每笔债务必须填报一个平均年利率 原“年利率％”改名为“平均年利率％” 无论利率类型是固定利率还是浮动利率，都必须填写平均年利率％ 原“浮动利率约定内容”项改为非必录项 原审核公式更改为：如果为固定利率，则平均年利率可以大于等于0，如果为浮动利率，则平均年利率必须大于0。 政府性债务填报功能－风险预警 每个地区财政部门必须填报本地区2013年度财力指标，随同年报一起上报。 综合财力口径由原来的支出口径改为收入口径 增加了风险预警表 增加了到期债务提醒功能 增加了逾期债务提示功能 统计查询功能主要变化 每个查询报表都增加了【债务类型】查询过滤条件，方便进行三类债务的分类统计 债务月报表格式调整 原债务季报表暂时取消，用【地方政府性债务套表】代替 明细报表中增加了债务明细一览表，增加债务用途、项目分类的查询条件。 增加政策性挂账债务明细表、建设项目债务情况表 删除了担保债务相关的报表 地方政府性债务中政府回购（BT）融资及拖欠类债务填报说明 一、BT项目融资类债务填报方法 对于BT项目融资类政府债务，在系统中的【债务填报】－【政府性债务】功能中填写。 （一）基本情况： 1、债务名称：应按照“XXXXX项目BT融资”的形式填写。 2、债务类型：根据审计分类标准，选择具体的类型。 3、签订日期：为项目建设BT合同的签订日期；若为无合同垫资建设的项目一并在此填写，并将签订日期填为开工日期。 4、协议号：为项目建设BT合同的合同编号；若为无合同垫资建