有关企业内部银行管理实践.docVIP

内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。 具体包括以下方面第一，设立内部结算账户。 每个分公司都在内部银行开设账户，企业生产经营活动均通过内部银行办理往来结算；第二，发行支票。 内部银行可根据有关规定发行自身的支票，在各分公司使用；第三，发放内部贷款。 内部银行根据集团公司为各分公司核定的资金和费用定额等观念，结合实际需要，对其发放贷款；第四，筹措资金。 由内部银行统一对外筹措资金，各分公司无权对外筹资。 内部银行根据企业经营状况统一运筹，合理调度资金；第五，制定结算制度。 内部银行统一制定结算方式、时间，规范结算行为，同时对结算业务中的资金流向的合理合法性进行监督；第六，建立信息反馈系统，加强货币资金管理。 内部银行定期或不定期地将资金流通状况以报表的形式反馈给各分公司，报送企业或集团公司，以及时掌握资金货币使用状况。 设立内部银行是把一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，在现金管理上具体表现以下几个方面。 第一，各分公司之间的现金收付和结算事项均通过内部银行统一开立账号办理，一般不直接对外进行。 第二，各分公司在内部银行开立存款账户和贷款账户，实行存贷分户管理，具有收支两条线的特征。 各分公司与内部银行