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资金计划管理作业指引 编号：版号：A/0 页码：第1页共4页 资金计划管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日~~期 修订状态I 修改内容 修改人 审核人I 批准人 资金计划管理作业指引 编号：版号：A/0 页码：第2页共4页 目的 明确公司各业务部门的资金计划编制、审核、审批程序，提升公司及各业务部门资 金管理能力，提高工作效率。 适用范围 适用于地产公司项目开发、运营管理等活动发生的合同、协议和无合同付款的资金计 划审批管理。 术语和定义 无。 主要职责 财务管理部/项目公司综合部 4.1.1负责组织编制月度资金计划。 4.1.2负责月度资金计划的执行及总结。 各部门 4.2.1负责报送本部门的月度资金支付申请计划。 工作程序 月度资金计划编制 5.1.1月度资金计划由两部分组成：月度资金收入计划和月度资金支付申请计划。 5.1.2月度资金收入计划：财务管理部每月编制月度资金收入计划，作为财务支出的依据， 其中销售回款由销售部门每月提供《销售回款计划》。 5.1.3月度资金支付申请计划编制 1） 各部门每月编制下月工作计划的同时，应填报下月《月度资金支付申请计划》 2） 总部各部门的月度资金计划报送分管领导审核后由财务管理部汇总。 3） 项目公司各部门的月度资金计划报送项目公司分管领导、 项目公司综合部审核 后由项目公司综合部汇总形成本项目公司月度资金计划，提交财务管理部。 4） 总部各部门/各项目公司需在每月10日前，将21日至次月20日期间的资金支 付计划填报完毕。 5） 财务管理部/项目公司综合部汇总各部门《月度资金支付申请计划》后，对支 付申请的依据进行审核。 a） 依据可以是合同、合同付款条件、合同执行说明（进度、质量、合作服务 说明等）、无合同采购申请审批意见、月度工作计划、年度财务预算等。 b） 对审核中发现的支付依据不成立或不具备等存在疑问的情况要认真与经办 资金计划管理作业指引 编号：版号：A/0 页码：第3页共4页 部门或相关部门核实。 C）经审核不能列入资金计划的，应说明。 d） 在审核月度资金支付申请计划时，应结合年度预算，尤其是需结合管理费 用、销售费用、财务费用预算，对可能超预算的迹象及时进行预警。 e） 在审核项目公司营销部、营销管理部的支付申请时，应结合年度营销费用 预算和项目营销费用总额进行总量控制。 6） 财务管理部根据集团资金状况进行平衡，提出初步资金平衡方案。方案应尽量 满足各部门/项目公司紧急度较高和对集团经营管理有重大影响的支付申请。 7） 财务管理部组织召开资金计划审核平衡沟通专题会，项目公司负责人、总部相 关分管领导、总部分管财务领导参与。财务管理部作资金平衡方案说明，参与 部门对资金计划的合理性进行评议，形成资金计划： a） 总部各部门的资金计划经总部分管财务领导审批后生效。 b） 各项目公司的资金计划经项目公司总经理审核，总部分管财务领导审批后 生效。 8） 资金计划审核平衡沟通专题会可以单独召开， 也可以与集团月度工作计划会议 合并召开，具体视计划会内容和两个会议时间长短决定。 9） 资金计划编制可采用“零基资金计划”方法。零基资金计划是指编制资金计划 时，应从零点开始，对所有业务的费用开支项均作详尽的审查、分析，确认其 是否必要、合理，进行综合平衡，最终确定资金计划的费用开支。 10） 为了便于预测资金使用状况，提高资金使用效率，降低资金短缺风险，月度资 金计划可以按三个月滚动的形式编制。每月实际支付时，按审批过的第一个月 的资金计划量办理。 资金计划执行 5.2.1月度资金计划下达后，每月10日和20日作为财务管理部集中付款日，遇节假日顺 延。主要安排支付合同类款项。规费及其他日常费用与借支等即时安排支付。 5.2.2财务管理部负责按审批完毕的资金计划（主要为工程类及报建规费类）支付完毕。 有资金计划，但付款单据未通过审查或集团总经理临时叫停的款项除外。 5.2.3资金计划外的不可预见支出，财务管理部给予每个项目 100万元的不可预见支出。 同时经过审批的资金计划若因集团资金周转需要，可在原资金计划内少支付 50万 丿元。 5.2.4各部门应按资金计划安排及时办理款项支付申请。 超出资金计划外的支付申请需严 资金计划管理作业指引 编号：版号：A/0 页码：第4页共4页 格审核、审批通过后才能办理。 525所有支付款项，即使在资金计划审核范围，付款单据必须是已全面通过规定环节审 签完毕才可以办理支付。 5.2.6财务管理部每个月度需完成对集团资金计划整体执行情况的总结， 并在月度计划工 作例会上或月度资金计划会上予以说明。 支持文件 《财务预算编制作业指引》 相关记录 《部门月度资金支付申请计划》