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XXX有限公司出入库管理内部控制制度 第一章总则 第一条 为了提高仓库管理效率，方便随时了解当前库 存情况及各种出入库信息，对我公司仓库实行电算化管理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第二条 根据《中华人民共和国会计法》 、《企业内部控 制基本规范》等法律法规，结合本公司的实际情况，特制定 本制度。 第二章不相容职务分离 第三条仓库管理员与实物管理员分离； 第三章物资入库的办理 第四条 物资包括客户自带原辅材料和本公司采购的物 资。 第五条客户自带原辅材料 客户自带材料，按材料存放地点，分另U建立辅助备查账， 入库时分在“来料加工材料登记薄”上予以登记，在库房存 放时，由库房实物管理员7分管生产副职签字确认， 在车间存该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 放时，由分管生产副职7客户代表签字确认。 第六条公司采购物资 一、当月收到货物，月末发票未到 1、 实物管理员根据已收到货物，填写“验收单” 、由采 购人7实物管理员分别签字；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 仓库管理员按实收数虽及采购估价填制“采购入库 单”，由审核人7采购人7实物管理员分别签字；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 月末，财务科进行正常单据记帐； 4、月末，财务科可通过查询 “货到票未到明细表”、“货 到票未到统计表”、“暂估入库余额表”汇总未到发票情况并 进行估价处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、 当月收到货物，且收到发票 1、 实物管理员根据购货发票核对收到货物的品种、数 虽，填写“验收单”、由采购人7实物管理员分别签字； 2、 仓库管理员按实收数虽及发票载明单价填制“采购 入库单”，由审核人7采购人7实物管理员分别签字，仓库 管理员依据“采购入库单”自动生成采购发票及采购结算单；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 若已办理估价入库的，仓库管理员依据上月已填制 的采购入库单生成采购发票及采购结算单；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、 月末，财务科进行正常单据记账及结算成本处理， 系统会自动生成“红蓝回冲单”冲销原估价入库。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、 生产科库房负责采购物资目录库的动态更新。 四、 “验收单” 一式三联，一联存根，一联交财务科材料 会计，一联交财务科总帐会计。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 五、 “采购入库单”连续编号，一式三联，一联存根，一 联交财务科材料会计，一联交财务科总帐会计。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第七条 生产配件以外的物资由于没有单独设立库房管 理，因此由采购人填写《提供货物、劳务、工程验收单》 ， 并由收货人7采购单位负责人7验收人分别签字。 第四章物资出库的办理 第八条客户自带原辅材料 客户自带材料，出库时在“来料加工材料登记薄”上予 以登记，领取存放在库房的材料时，由库房实物管理人7分 管生产副职签字确认，领取存放在车间的材料时，由分管生该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 产副职签字确认 第九条公司采购物资 1、 仓库管理员根据车间领用申请，填制“材料出库单” 实物管理员根据领料单上注明的品种、数虽出库，由审核人该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 7实物管理员7领料人分别签字； 2、 “材料出库单”连续编号，一式三联，一联存根，一 联交财务科材料会计，一联交财务科总帐会计；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 月末，财务科打印出库汇总表，进行出库核算并进 行正常单据记帐； 第五章产成品入库的办理 第十条产成品是指公司承揽的外协劳务，按照合同约定 条件，可以对外销售的各类产品。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第十一条 产成品设一级库、二级库，一级库指生产科库 房，生产科是管理责任单位，一级库房负责产成品目录库的 动态更新；二级库指各生产车间设立的库房，各生产车间是 管理责任单位。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第十二条 产成品完工，经检验合格后办理入库手续。 1、 产成品入库必须先在二级库办理入库手续。 2、 二级库仓库管理员根据实收数虽填制“产成品入库 单”，由审核人7实物管理员7分管生产副职分别签字； 3、 产成品需移送一级库时，按第十八条办理。 第十三条 “产成品入库单”连续编号，一式 二联，一 联车间留存，一联交厂家。 第十四条 月末，财务科打印入库汇总表进行入库核算并 进行正常单据记帐。 第六章 产成品出库的办理 第十五条 产成品在一、二级库出库时，由各自仓库管理 员在销售管理中填制“发货单”，审核“发货单”后系统自 动生成“销售出库单”并打印，实物管理