出口退税风险制.docxVIP

出口退税风险制度 导读： 出口退税企业内部风险控制体系建设情况报告 公司出口退税风险控制制度公司出口退税风险控制制度出 口退税作为我国的一项长期税收政策，它的实施对于促进对 外贸易和国家经济增长起着十分重要的作用。出口退税涉及 范围广部门多，存在的风险也大，为加强管理，保证公司的 出口退税工作顺利开展，现针对可能存在的风险进行管理， 制订本制度。一、组织保证成立管理小组 ... 公司出口退税风险控制制度 出口退税作为我国的一项长期税收政策，它的实施对于 促进对外贸易和国家经济增长起着十分重要的作用。出口退 税涉及范围广部门多，存在的风险也大，为加强管理，保证 公司的出口退税工作顺利开展，现针对可能存在的风险进行 管理，制订本制度。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 一、 组织保证 成立管理小组：组长：总经理，副组长：财务负责人， 成员：财务部办税员、合同部单证员、合同部外汇核销员该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 明确责任： 责任主管领导：组长及副组长； 其他直接责任人员：各成员。 二、 风险识别 信誉风险 目前我公司的纳税信用等级为 A级，A级指标具体分值 为：税务登记情况纳税申报情况、账簿凭证管理情况、税款 缴纳情况、违反税收法律、行政法规行为处理情况、出口退 税的规范涉及全方面，若有违法行为，下一次信用等级评比 时会进行降级。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、防范风险 建立和完善出口退税管理的举措 1、 建立和健全公司相关管理制度。 公司应制订出《国际业务商务管理流程》，明确公司财 务部和合同执行单位相关岗位在执行国际业务时应履行的 职责，规定【出口退税企业内部风险控制体系建设情况报告】该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 各出口关键环节所必需的合规性文件及须办理的手续； 制订出《出口退税业务管理流程》，具体说明办理出口退税 过程中所涉及的岗位、职责、相关单证及提交时间等，明确 出口退税业务操作流程规范，明确各个业务部门的岗位职责 和权限。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 明确规范和约束供应商和货运代理商在出口退税环 节中的职责。在签订设备和材料采购合同时，明确约定供应 商必须配合企业做好出口退税工作，约定有惩罚条款，确保 供应商提交增值税发票时不出现遗漏和差错。选择有实力的 货运代理商，以保障企业在货物出口后能够及时拿到合格的该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 报关单 加强各部门间的交流与衔接工作 出口退税工作统合性比较强，时间性要求严格，涉及部 门广泛，对外涉及国税、夕卜汇局、海关、货代公司、报关行， 对内涉及销售部、合同部、财务部、物流部，加强沟通和协 调，理顺退税业务所涉及各个环节工作的衔接，以促进公司 各相关业务部门和人员高度重视和办理出口退税工作。明确 相关单证传递的流程、时间要求和操作规范，做好登记和保 管单据交接记录，建立责任追究制度。明确分工，财务部应 设专职办税员，负责具体的审单、申报和备案工作。各相关 业务部门应设专人负责编制出口形式发票、收集和审核增值 税专用发票及出口报关单、办理出口收汇核销单，退税业务 单据在传递过程中出现不及时或者丢失的现象，业务人员未 能及时办理收汇核销或远期收汇证明等事项，将导致出口退 税无法正常办理，所有部门必须通力合作才能完成出口退该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 【出口退税企业内部风险控制体系建设情况报告】 税工作顺利开展。 各级人员的高度重视，提高防范退税风险的意识。 公 司领导层、业务部门和财务部门应主动加强学习，及时了解 和掌握国家退税政策变动对企业的影响。财务部门作为出口 退税工作的主办部门应随时跟踪国家退税政策的变动情况， 结合公司的该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 特点和现状，向公司领导层提供有益的参考意见；财务 部的办税员，是税企联系的纽带，其素质的高低直接影响出 口退税的质虽和效益。办税员要有基本的外贸知识、会计专 业知识、税收知识，加强办税员能力的培训，按办税员岗位 工作说明和程序进行定期培训，提高其业务素质和对外交往 能力。办税员实行岗位轮换，在保持工作连续性的前提下， 不定期对办税员进行岗位轮换，以防止差错和弊端，也可使 新顶岗人员可能提出新的工作设想，提高工作效率。办税员 对申报的差错要及时调整，及时与相关部门沟通。出口退税 政策性强，各成员应加强学习与交流，掌握最新的政策与动 态，积极参加国税、海关、外汇局等相关管理部门、行业协 会组织的政策宣讲会、政策辅导会议，与同行保持一定的联 系，获取最新的信息。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 单据的合规性检查 1、报关单的合规： 报关单的信息要做到准确填列，货物金额要与执