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（成本管理）成本核算操作说明 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1功能描述2 2收入2 2.1项目维护2 2.2月报表统计12 2.3收入获取13 2.4其他收入录入17 3成本21 3.1成本项目维护21 3.2成本获取26 3.3其他成本录入30 3.4成本分摊处理32 4统计34 4.1科室核算收入统计34 4.2科室成本统计37 4.3核算报表39  1功能描述 成本核算管理分系统也就是经济核算模块，主要用来按照医院设置的核算项目进行科室收入统计、科室提成、科室成本统计、管理部门成本分摊等功能，并根据预设的奖金核算方案进行奖金效益计算的功能模块。 主要功能包括：收入获取、收入提成分配、成本获取、成本分摊、科室分配收入统计、科室成本统计及分析等。 接下来以一个核算方案案例阐述成本核算模块的使用说明: 核算方案描述： A收入：HIS系统自动获取门诊收入、住院收入、药品收入；手工收入其他收入 收入分配方案：第一，开单、执行都为当前科室的收入全部按指定项目统计到本科室；第二，开单科室、执行科室不是同一科室时，门诊收入——开单科室分配6%，执行科室94%；住院收入——开单科室分配13%，执行科室87%；特殊情况——手术收入70%分配到麻醉科，30%开单科室 B成本：HIS系统自动获取药品成本、材料成本、劳务成本（工资成本）、设备折旧成本等；手工数据包括劳务成本和其他成本录入 成本分摊方案：成本包括直接成本和间接成本，成本核算科室主要针对有收入的科室，直接成本是指本科室发生业务或者日常办公产生的成本费用，间接成本是指管理保部门根据摊销方案分配到该科室的成本。管理或行后部门的成本的摊销方案是：创收科室的按收入比例摊销50%，人员比例摊销50%。 软件具体操作如下： 2收入 2.1项目维护 一、核算项目设置如下图： 注意： 1、如果是工资成本项目需要勾选特别区分，在劳务成本获取或者录入时才能过滤出人员经费的项目； 2、药品收入特别勾选，获取药品收入时系统便于识别； 3、类别中要区分收入或者支持项目。 二、核算科室维护，可以先使用获取的方式得到院内HIS系统的科室编码，不需要的双击删除，或者通过新增的方式增加科室编码，界面如下图： 注意：科室层次设置为1的在后面进行成本分摊时才能区分接收分摊的科室编码。 三、院内HIS科室与成本核算科室对应设置，便于核算中心统计： 四、收费项目归类：用于将HIS系统中设置的收费明细编码与成本核算中设置的核算科目进行对应，系统自动获取收费时通过这里的对应关系生成科室提成分配表。 为了便于操作，可以通过过滤费用细类编码的方式进行批量设置，操作如下图： （过滤条件选择） （过滤结束） （设置批量修改） （批量设置保存） 五、科室提成比例设置：根据上面的核算方案案例设置如下： （选择核算成本项目维护） （新增） （选择核算科目编码） 注意： 1、开单科室、执行科室相同的情况下不用设置，系统自动按执行科室分配100%，方案不一样则根据实际情况设置； 2、提成分配有两种情况：一是按医生、病人、执行科室分配，三项设置比例之和等于1；二是开单科室及固定某科室的设置，如手术收入分配：开单科室70%，麻醉科30%，则需要选择其他分配科室，操作如下图： 2.2月报表统计 主要用来将统计期间内的HIS收入数据导入成本核算统计表，避免业务高峰期影响科室操作速度。选择会计期间后保存报表数据，操作入下图： 2.3收入获取 一、门诊收入获取：选择会计期间后直接获取，系统自动统计，操作如下图： 核算完成可以按科室过滤进行查询： 二、住院收入：操作通门诊一样 三、药品收入：如果药品部进入科室收入，可以不用操作此功能： 2.4其他收入录入 用来录入未进入HIS系统的收入明细，便于成本提成时统计，操作如下图： 录入界面使用插入开始录入相关数据： 为了查询方便，所有科室及项目可以在插入行录入项目的地方回车进行模糊查询： 录入完成后保存数据： 3成本 3.1成本项目维护 一、分摊项目维护，对不产生业务收入的管理部门、行后部门发生的成本分摊科目及比例设置： 注意：分配比例几项累加等于100。 二、科室成本分摊，用来对科室分摊的成本项目维护： 三、成本分摊比例设置 四、药品成本相关设置： （药品科目设置） （药品成本设置） （材料成本设置） 如果使用了设备和设备折旧管理则需要设置相应的设备科目及折旧资料： 五、科室数据维护：用来设置当月参与分摊的科室及基础数据，成本摊销时需要这部分数据： （选择会计期间后刷新系统自动统计当前科室及参数） 3.2成本获取 一、销售成本： 注意： 1、系统自动根据药品种类设置的分摊方式（进价、零价、批价）进行摊销，所以分摊前先保证设置的准确性 2、科室直接领用的药品需要通过科室成本进行统计摊销：