工程技术中心财务管理制度.pdfVIP

. . 工程技术研究中心财务管制 第一条 为加强财务管，规范财务工作，促进工程中心的发展，提 高经济效， 根据国家有关财务管法规制和市科技局有关管规定， 结合工程中心实际情况，特制定本制。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则，财务管委托依托单位 公司财务部执。 第三条 财务管的基本任务和方法： （一）筹集资和有效使用资，监督资正常运，维护资安 全，努提高公司经济效。 （二）做好财务管基础工作，建健全财务管制，认真做好 财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督中心财产的购建、保管和使用，配合综合管部定期进 财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管是中心经营管的一个重要方面， 中心管委会对财 务管工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执《会计 法》，坚决按财务制办事，并严守秘密。 第二章 财务管的基础工作 第五条 加强原始凭证管，做到制化、规范化。原始凭证是中心 发生的每项经营活动可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第条 中心应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的 内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、 额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签 名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制的规定和会计业务的 需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规 定的会计处方法进，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 word 教育资料 . . 方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合 法性、真实性、手续完整性和资的准确性。编制会计凭证、报表时应 经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的 有关数位与库存实物、货币资、有价证券、往来单位或个人等进相 互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其 他会计资应建档案，妥善保管。按《会计档案管办法》的规定 进保管和销毁 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工 作全部移交给接替人员。会计人员办交接手续，必须有监交人负责监 交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调 离或离职。 第十二条 资本是中心建设的核心资本， 必须加强资本管。 中 心筹集的资本必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者 开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经中心建设依托单位董事会提议，股东会批准，可以按章 程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司以负债形式筹集资， 须努低筹资成本， 同时应 按月计提息支出，并计入成本。 第十五条 加强应付帐款和其他应付款的管， 及时核对余额，保证 负债的真实性和准确性。凡一以上应付而未付的款项应查找原因，对 确实无法付出的应付款项报公司管委会批准后处。 第十条 现的管： 严格执人民银颁布的 《现管暂条 》 ，根据本公司实际需要，合核实现的库存限额，超出限额部分要 及时送存银。 第十七条 严禁白条抵库和任意挪用现， 出纳人员必须每日结出现 日记帐的帐面余额， 并与库存现相核对， 发现符要及时查明原因。 word 教育资料 . . 财务管中心经对库存现进定期或定期检查，以保证现的安 全和完整。中心的一现收付必须有合法的原始凭证。 第十八条 银存款的管：加强对银帐户及其他帐户的保密工 作，非因业务需要准外泄，银帐户印签实分管、并用制，得一 人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银帐户印签。 第十九条