关于报销、付款申请审批制度.pdfVIP

关于报销、付款申请审批制度 为规范公司业务范围内的支付行为，确保付款业务的真实性、合法性，制定本制度。 本制度为公司财务内控制度的一个组成部分。 本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。 一、付款审批权限（不同于业务审批权限） 所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。 所有付款必须经过业务部门审核、财务审核、总经理（或授权人）审批，并严格按指定的顺序 执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。 二、付款申请审批流程 付款申请审批分为： 经办人 部门经理审核 各楼层指定人员 财务审核 总经理（或授权人） 出纳 支付款项五个步骤。凡事先未履行审批手续、越级越权操作和审批、 超出预算额定范围或不按流 程办理的付款申请将不予受理。 经办人职责 :按付款、报销类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款 申请单据，签名确认后报送部门经理进行业务审核。（付款类型详见附注） 部门经理审核职责 :部门经理审核经办人付款、报销的内容为公司行为所产生的；审核经办人填 报内容符合公司的相关管理制度，确认后由部门指定的专人（非经办人）送交财务部审核 各楼层指定人员 :一楼指定杨必飞，二楼指定阙承莲，三楼指定赵丽卿。 财务审核职责 :综合会计主管检查付款、报销凭据是否齐全；业务是否合规、合理；支出金额是 否超出预算或合同；单据是否合法完整；同时核实账务记录后签字确认。将付款单证整理分类报 送至财务经理审查并签字确认后，由财务经理报送总经理（或授权人）审批。 总经理（或授权人） ：总经理（或授权人）最终核准并签字，由出纳定期取回单据。 支付款项 ：出纳根据付款计划及手续完整的单据在规定时间内付款并登记现金 （银行）日记账。 三、付款结算方式 除工资和差旅费借款外，其他原则上通过银行转账支付。 1 、报销时效及流程 2 、报销时效：在该业务完成后的 7 天内完成报销手续。 3 、报销付款时效的规定： ①各部门送件：各经办人填完费用报销单等（或其他类型付款单据） ，经部门负责人审核后， 递交各楼层指定人员统一收件，由专人按时（每周一、周三 10:00 前）统一送交财务部。 ②财务部审核：财务部收件第二天审核后，呈送总经理审批，三个工作日完成报销审核审批 手续。 ③出纳付款：出纳每天至总经室收单统计安排付款。银行转账：于总经理审批后的第二天付 款；领现报销：出纳每周逢周三、周五下午（ 14 ：00 以后）通知各经办人领款，每周一报 销的款项于本周三下午领取；每周三报销的款项于本周五下午领取。 若属急件：按特殊方式处理。 四、关于借款的规定 精选资料 员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。 借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。 累计借款最高限额 职务 限额（单位：人民币元） 总经理 无限额 副总经理 总监 借款人月工资 部门经理 副经理 借款人月工资 业务人员 借款人月工资 其他经