工程(修缮)经费审核.docVIP

3-12 工程（修繕）經費審核 承辦單位：會計室歲計組 承辦人員：易秀娟 聯絡電話：2211 申辦時間：經常性業務 法令依據： 一、預算法、會計法、審計法、審計法施行細則、支出憑證處 理要點、政府採購法及相關解釋函令等、中央政府附屬單位預算執行要點等。 　　　二、本校採購業務(工程、財物、勞務)作業要點及辦理程序表 （91年4月24日90學年度第6次(擴大)行政會議第2次修正）。 注意事項： 一、工程完工後應立即辦理驗收，除有特殊事由者外，不得超 過30日。(有初驗程序者，廠商應於竣工後將竣工圖表、工程結算明細表及契約規定之其他資料送機關，機關於收受資料30日內變理初驗，初驗合格後20日內辦理驗收，無初驗程序者30日內辦理驗收)。(政府採購法施行細則92、93、94條) 　　　二、填寫財產增加單及粘存單，緊急修繕公文和付款等不得委由承商辦理。 三、定期維護需期後付款。 四、分期付款者，需加填分期付款表。 五、因迫切需要須事先辦理以應急者，得專案簽明原因，經校 長核准後補辦手續。 六、土地改良物、房屋建築工程等按期計價付款,於驗收合格 後結案付尾款時，會財產組登錄財產連同財產增加單送會 計室審核。 七、主辦單位或使用單位應於招標或比價前，檢附有關文件， 如工程圖說、預估價格之資料、投標須知及契約草稿等事 先送會計室查簽，並應注意事項： 有無預算？ 所定用途是否符合？ 金額是否在預算範圍內？ 單價是否合理？ 程序是否符合規定？ 營繕工程金額在5,000萬元、勞務採購1,000萬元以上者，均應先將相關資料檢送教育部，並函請教育部派員監辦。 八、主辦單位（事務組、營繕組）辦理契約條款與付款條件， 應注意事項： （一）契約所載條款與一般習慣應有規定是否符合？ （二）雙方權利與義務是否詳細列明？ （三）付款條件與工程進度或交貨數量是否配合？ （四）逾期罰款之條款是否訂定？ 九、政府採購金額與監辦關係： 鉅額或特殊採購金額： 工程為2億元，財務為1億元，勞務為2,000萬元。需檢送相關文件報請上級機關派員監辦。(政府採購法第36條、投標廠商資格與特殊或巨額採購認定標準、機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法)。 查核金額： 工程及財物採購為新台幣5,000萬元，勞務採購為新台幣1,000萬元。需檢送相關文件報請上級機關派員監辦。(政府採購法第12條、機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法)。 公告金額： 工程、財物及勞務採購為新台幣100萬元。應由機關之主(會)計及有關單位會同監辦。(政府採購法第13條、機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法)。 未達公告金額（10萬元以上至100萬元以下）： 監辦為各機關之主(會)計或有關單位人員。(採購法第13條、機關未達公告金額採購監辦辦法)。 小額金額(為新台幣10萬元以下之採購) ： 得不監辦。(採購法第13、47條、機關未達公告金額採購監辦辦法)。 十、會計人員監辦事項：係指開標、比價、議價、決標及驗收之程序，不包括涉及廠商資格、規格、商業條款、底價訂定、決標條件及驗收方法等採購之實質或技術事項之審查。(政府採購法第13條、機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法、機關未達公告金額採購監辦辦法)。 十一、會計人員辦理政府採購監辦過程應注意事項： （一）事前內部審核部分： 1.是否符合預算支用程序：政府採購之開始，自預算籌編起即應注意。 2.有無符合政府採購法規程序： (1)有無分批辦理？ (2)招標方式是否符合規定？ (3)招標須知、投標須知、契約草案是否週延？ （二）公告金額以上之採購開標前應注意事項： 1.查核金額以上之採購案，有無在規定期限內，檢送相關文件報請上級機關派員監辦。(等標期或截止收件日5日前)(採購法施行細則第7條) 2.查核及公告金額以上之採購案，有無依規定將招標公告或辦理資格審查之公告刊登於政府採購公報並公開於資訊網路，公告內容修正時有無再依前段規定辦理。(政府採購法第27條) 3.查明採購單位辦理廠商證件及樣品之審查、押標金之收取，有無依招標公告規定辦理。 4.採購名稱與開標日期與招標公告有無相符。 5.公開招標，其等標期有無依規定訂定合理期限： （1）未達公告金額之採購:7日。 （2）公告金額以上未達查核金額之採購:14日。 （3）查核金額以上未達巨額之採購:21日。 （4）巨額之採購:28日。 選擇性招標之廠商資格預先審查之等標期有無依規定訂定合理期限： （1）未達公告金額之採購:7日。 （2）公告金額以上未達巨額之採購:10日。 （3）巨額之採購:14日。 公開徵求廠商之書面報價或企劃書者等標期應訂定5日以上之合理期限。 如第二次招標，其等標期是否未達公告金額之採購不少