适用于中小企业财务管理制度及业务办理流程.pdfVIP

财务工作岗位职责 财务管理工作 支票管理（含其它银行票据） 现金管理 会计档案管理 个人借款管理 发票管理 成本核算的管理 固定资产的管理 第四章、财务工作管理： 一、 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止 二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整， 并符合会计制度的规定。 三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始 凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿 记录与实物、款项相符。 五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月 由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法 的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回， 要求更正、补充。 七、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告， 并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处 理。 八、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实 际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和 收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第五章、支票管理（含其它银行票据）： 一、 支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签 字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号 码、领用人在支票领用上签字备查。 二、 支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置 物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交出 纳人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 三、 财务出纳收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在 12 小时内到银行 进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理，同 时上报会计。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。 第六章、现金管理： 一、 公司可以在下列范围内使用现金： 1、 员工工资、津贴、奖金。 2、 个人劳务报酬。 3、 出差人员必须携带的差旅费。 4、 结算起点以下的零星支出。 5、 总经理批准的其它开支。 6、 现金结算起点定为 100 元，结算规定的调整，由总经理确定。 二、 除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部 分 ，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准 后由出纳支付现金。 三、 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算 方式，尽量减少现金的使用。 四、 日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存 入银行。 五、 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提 取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的， 应事先报经总经理批准。 六、 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用 途和金额，由总经理批准后提取。 七、 公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确 认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还 的借款，在其当月工资中扣还。 八、 符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领 凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 九、 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无 误，填制记账凭证。 十、 差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字， 会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手 续。. 十一、 无论何种