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（管理制度）财务管理制度 文件 四川正菱建设监理咨询XX 公司文件 公司财务管理制度 第壹条目的 为规范公司财会管理秩序，确保公司运营业务及时进行会计核算，全 面真实反映公司资产负债情况及运营效果，为公司运营管理的需要服务， 特制定本制度。 第二条原则 壹、符合国家统壹的财务会计规范原则 二、满足公司需要，可操作性原则 三、随公司发展适时增减不断完善的原则 第三条现金、银行存款管理制度 壹、现金收入管理：凡是公司运营活动及其它活动所产生的壹切现 金收入壹律要求开据正规发票收款，且及时记账且存入银行，不能坐支、 挪用，实行收、支俩条线。按国家规定的现金开支范围支付现金，其余壹 律实行银行结算支付，备用金根据公司实际核定为 5000-10000 元。建立 现金日记账，做到账款相符。 二、银行账户管理：按国家有关规定于正规的金融机构开立账户， 印鉴分别管理，凡收取监理费款及其它款应及时存银行，若银行已下班应 方案公司领导妥善保管，第二天及时存入银行，建立银行存款日记账，每 月底应和银行对账，索取银行对账单，做到账账相符，不能出租、出借账 户，不能开廷期支票。 第四条费用报销制度 壹、500 元以下（含 500 元）报销程序 报销人（签字）→部门负责人（签字）→副总经理（总工程师）审 核→总经理批准。 二、500 元之上 20000 元以下（含 20000 元）报销程序 报销人（签字）→部门负责人（签字）→副总经理（总工程师）审 核→总经理审核→董事长批准。 三、20000 元之上报销程序 报销人（签字）→部门负责人（签字）→副总经理（总工程师）审 核→总经理审核→董事长审核→董事会批准。 第五条借款管理制度 借款制度为规范公司运营活动过程中工作人员和外单位、外部人员 借款行为，确保公司资金有效的使用和安全。 壹、借款范围 公司工作人员因公出差旅费、业务备用金、运营活动中的规费借款、 因私借款、外单位（个人）借款。 二、借款原则 （壹）对各类借款壹律采取“前账不清、后账不借”，400 元以下不 借支原则。 （二）借款人务必于借款事项办理完毕于规定的时间内到财务办理 冲账手续。三、借款审核程序 1 、运营业务涉及先交费后开票的规费性借支可由部门经办人填 写借款单，副总经理审查、财务部门审核后方可借支。 2 、壹般性借款（3000 元以内）壹律填借款单，注明借款事由、 时间、金额，由副总经理审查，总经理同意后方可借支。借款人务必于借 款事项办理完毕于规定的时间内到财务办理冲账手续。 3 、壹般性借款（3000 元或 3000 元之上）壹律填借款单，注明 借款事由、时间、金额，由副总经理审查，总经理同意，报董事长审批后 方可借支 4 、外单位（个人）和个人因私原则上不予借支，特殊情况金额 于2 万元以下，时间于三个月内的，经总经理同意，董事长批准后，由财 务部门审核落实对方资产信誉情况且签具书面借款协议方可借支。金额超 过2 万元，时间超过三个月，原则上落实抵押物或担保人，签三方协议后 方可借支。 第六条财产清查制度 壹、清查目的 为确保公司的财产安全，规范管理于公司各项业务工作中涉及财产 使用、支配的各种行为，特制定本制度。 二、财产清查范围 （壹）固定资产（包括租入的和租出的）、材料、专项物资（包括于 途、委托外单位加工和保管的）等。 （二）库存现金、银行存款、专项存款、银行借款等。 （三）债权、债务等各种往来结算款项。 三、财产清查的组织 财产清查应由公司领导牵头，财务部会同关联部门的人员壹起进行。 会计机构（执法机关）、会计人员应对实物、款项进行监督，督促建立且 严格执行财产清查制度。清查采取定期和不定期形式进行。 四、财产清查的期限和方法 对实物的清查壹般采取实地盘存法。 1 、实物保管人必须于场，且且要参加盘点工作，以便明确经济责 任。 2 、应