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(管理制度)财务管理制度
文件
四川正菱建设监理咨询XX 公司文件
公司财务管理制度
第壹条目的
为规范公司财会管理秩序,确保公司运营业务及时进行会计核算,全
面真实反映公司资产负债情况及运营效果,为公司运营管理的需要服务,
特制定本制度。
第二条原则
壹、符合国家统壹的财务会计规范原则
二、满足公司需要,可操作性原则
三、随公司发展适时增减不断完善的原则
第三条现金、银行存款管理制度
壹、现金收入管理:凡是公司运营活动及其它活动所产生的壹切现
金收入壹律要求开据正规发票收款,且及时记账且存入银行,不能坐支、
挪用,实行收、支俩条线。按国家规定的现金开支范围支付现金,其余壹
律实行银行结算支付,备用金根据公司实际核定为 5000-10000 元。建立
现金日记账,做到账款相符。
二、银行账户管理:按国家有关规定于正规的金融机构开立账户,
印鉴分别管理,凡收取监理费款及其它款应及时存银行,若银行已下班应
方案公司领导妥善保管,第二天及时存入银行,建立银行存款日记账,每
月底应和银行对账,索取银行对账单,做到账账相符,不能出租、出借账
户,不能开廷期支票。
第四条费用报销制度
壹、500 元以下(含 500 元)报销程序
报销人(签字)→部门负责人(签字)→副总经理(总工程师)审
核→总经理批准。
二、500 元之上 20000 元以下(含 20000 元)报销程序
报销人(签字)→部门负责人(签字)→副总经理(总工程师)审
核→总经理审核→董事长批准。
三、20000 元之上报销程序
报销人(签字)→部门负责人(签字)→副总经理(总工程师)审
核→总经理审核→董事长审核→董事会批准。
第五条借款管理制度
借款制度为规范公司运营活动过程中工作人员和外单位、外部人员
借款行为,确保公司资金有效的使用和安全。
壹、借款范围
公司工作人员因公出差旅费、业务备用金、运营活动中的规费借款、
因私借款、外单位(个人)借款。
二、借款原则
(壹)对各类借款壹律采取“前账不清、后账不借”,400 元以下不
借支原则。
(二)借款人务必于借款事项办理完毕于规定的时间内到财务办理
冲账手续。三、借款审核程序
1 、运营业务涉及先交费后开票的规费性借支可由部门经办人填
写借款单,副总经理审查、财务部门审核后方可借支。
2 、壹般性借款(3000 元以内)壹律填借款单,注明借款事由、
时间、金额,由副总经理审查,总经理同意后方可借支。借款人务必于借
款事项办理完毕于规定的时间内到财务办理冲账手续。
3 、壹般性借款(3000 元或 3000 元之上)壹律填借款单,注明
借款事由、时间、金额,由副总经理审查,总经理同意,报董事长审批后
方可借支
4 、外单位(个人)和个人因私原则上不予借支,特殊情况金额
于2 万元以下,时间于三个月内的,经总经理同意,董事长批准后,由财
务部门审核落实对方资产信誉情况且签具书面借款协议方可借支。金额超
过2 万元,时间超过三个月,原则上落实抵押物或担保人,签三方协议后
方可借支。
第六条财产清查制度
壹、清查目的
为确保公司的财产安全,规范管理于公司各项业务工作中涉及财产
使用、支配的各种行为,特制定本制度。
二、财产清查范围
(壹)固定资产(包括租入的和租出的)、材料、专项物资(包括于
途、委托外单位加工和保管的)等。
(二)库存现金、银行存款、专项存款、银行借款等。
(三)债权、债务等各种往来结算款项。
三、财产清查的组织
财产清查应由公司领导牵头,财务部会同关联部门的人员壹起进行。
会计机构(执法机关)、会计人员应对实物、款项进行监督,督促建立且
严格执行财产清查制度。清查采取定期和不定期形式进行。
四、财产清查的期限和方法
对实物的清查壹般采取实地盘存法。
1 、实物保管人必须于场,且且要参加盘点工作,以便明确经济责
任。
2 、应
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