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(财务管理制度)某集团股
份公司财务盘点制度
财产盘点制度
1 目的
为了确保公司资产的真实性和完整性,使资产盘点操作、盘点事务处理统一
规范,做到有章可循,同时加强管理人员对公司财产的管理。
2 范围
适用于**集团股份有限公司财产盘点。
3 职责
3 .1 总裁:担任总盘人,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事
项的裁决。
3 .2 总经理、总监:由总盘人指派担任各类财产盘点的复盘人,负责盘点工作的
监督、检查。
3 .3**管理部经理:担任**在产品、待摊物资、原材料的季度及以上盘点主盘人,
负责对实际盘点工作的推动及实施。
3 .4**管理部经理:担任**在产品、待摊物资、原材料的季度及以上盘点主盘人,
负责对实际盘点工作的推动及实施。
3 .5 项目管理部经理:担任固定资产、原材料(不含** 、**物资)、低值易耗品的
主盘人,负责对实际盘点工作的推动及实施。
3 .6 加工事业一部管理部、加工事业二部管理部经理:担任加工企业库存商品、
在产品、包装物、来料加工品的季度以上盘点主盘人,负责对实际盘点工作的推
动及实施。
3 .7 物流部经理:担任金贝广场暂养活品、物流库产品的月份及以上盘点主盘人,
负责对实际盘点工作的推动及实施。
3.8 销售管理部经理:担任各销售终端库存商品、发出商品的季度及以上盘点主
盘人,负责对实际盘点工作的推动及实施。
3 .10 财务部经理及财务科长:担任各销售网点库存商品、银行存款、现金、票
据、有价证券、印章、证件的月份及以上盘点主盘人,负责对实际盘点工作的推
动及实施。
3.11 财产所属单位经理:各类财产盘点的主导负责人。
3.12 财务人员:担任各类财产盘点工作的盘点人,负责点计数量,编制盘点表、
可变现净值测算表、盘点报告。
3 .13 保管员:负责对各自所保管的财产进行依编号顺序、分类堆置,并力求整
齐、集中,为财产实物直接责任人。
4 定义
4 .1 实地盘点法:是指对各项财产通过逐一盘点,或通过计量器具确定其实存数
的方法。
4 .2 抽样盘点法:是指从总体中选取所需要的个体,再通过个体的数量,推断出
部体数量的方法。
4 .3 会点人:由主盘人指派(人员不足时,间接部门支援) ,负责会点并记录,与
盘点人分段核对、确实数据工作。
4 .4 协点人:由被盘点单位指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。
5 盘点范围 :现金、银行存款、票据、有价证券、印章、证件、存货、固定资
产 **待摊物资。存货包括原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品。
固定资产包括建筑物、船舶、机械设备、运输设备、助鱼导航通讯设备以及其他
与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
6 盘点要求
6 .1 现金、存款、票据、有价证券、印章、证件等,应按类别整理并列清单。
6 .2 存货应分类堆置,并力求整齐、集中。
6.3 各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。
6 .4 浮筏**产品应采取抽样盘点方式,根据天气、水温等自然情况多点抽吊,对
在产品的数量、规格、重量统计确认。
6 .5 底播**产品根据**品种、地理分布等实际情况,根据各品种的底播海域,采
点抽样,使用拖网、人工采捕等方法,对在产品的数量、规格、重量统计确认。
6 .6 各项财产帐册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由分子
公司财务部门根据尚未入帐的有关单据如领料单、退料单、入库单等调整正确的
帐面结存数。
6 .7 除**在产品、加工业月份盘点采用抽盘外,其它盘点原则上应采取全面盘点
方式的,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总裁核准后,始得改变方式进行。
6 .8 盘点应尽量采用精确的计量器具,避免用主观的目测方式,每项财物数量,
应于确定后,再继续进行下一项,盘点数不得更改。
6 .9 盘点物品时,盘点人、会点人均应依据实际盘点数,详实记录于《盘点表》,
确认无误后在该表上共同签名,若有出入者,必须重点;盘点完毕,盘点人应将《盘
点表》汇总,供核算盘点盈亏金额、编制盘点报告。
6 .10 半年、年末对财产进行全面盘点时应由主盘人根据公司制度要求,制定盘
点计划和实施方案呈报总裁,经核准后,由总盘人签发盘点通知,指定复盘人,
并负责召集各单位的盘点负责人召开盘点协调会后,主盘人拟订盘点计划表,通
知各有关部门,限期进行盘点准备。
6 .11 盘点编组:年末全面盘点,由财务中心事先依盘点种类、项目编排《盘点
人员编组表》,呈总盘人核定后,公布执行。被盘点单位将应行盘点的财产及盘
点用具,预先准备妥当;盘点所需表格,由盘点人
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