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（财务管理制度）某信息软 件股份有限公司财务制度 湖南湘计信息软件股份有限公司 财务制度 1 、制度的目的及使用指南 本制度指明了公司员工办理财务事项时应该遵循的程序 和办理的手续，包括财务预算、资金的借支、费用的报销、 资产的购置、应该提交的管理报表等事项。公司的所有员工 在处理与财务相关的事项时，都应遵循本制度的相关规定， 预算外或超预算的需经董事长批准。 2 、资金管理 资金是公司重要的资源，加强对公司资金的管理是保证 资金安全和公司健康运营以及发展的重要保证。 2.1 资金审批权 资金审批权详见下表： 部门经理 资金事项 董事长 总经理 副总经理 （项目负 责人） 核准的预 固定资产 预算核准 算范围内 审核 审核 （预算内） 审批 固定资产 董事会决 3 万元以下 审核 审核 （预算外）定 在核准的 经营性项 预算核准 预算外或 预算范围 目 或直接审 审核 超预算 内负责审 开支 批 核 在核准的 预算核准 预算范围 日常开支 或直接审 审核 内负责审 批 核 董事会决 融资 定 2.2 资金审批办理的程序 2.2.1 支付申请 公司有关部门或个人用款时，应根据情况适度提前并遵 循逐级审批的原则向各级审核和审批人提交资金支付或报销 申请，并详细填写款项的用途、金额、预算及支付方式等内 容，并附有效经济合同、发票或其他相关证明等。 2.2.2 支付审核 各部门负责人或主管领导根据其职责、权限和相应程序 对支付申请或报销进行审核，对不符合公司规定的资金支付 申请和报销，部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准。 2.2.3 支付复核 资金支付由公司财务负责复核。复核人对经各部门审核 后提交的支付申请和报销进行复核，复核资金支付和报销申 请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否 齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。 2.2.4 支付审批 资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批人 审批，有权审批人审批同意后交会计和出纳人员办理支付手 续。 2.2.5 办理支付