采购与付款流程.pdf

精品文档 1 采购与付款业务流程 1.1 采购业务流程 1．请购。业务部门或仓库管理部门提出采购申请，请购权的分配方式会随 着企业经营性质发生变化，企业本着提高效率的原则安排请购活动。 （1）原材料或低值易品请购。由生产或使用部门根据生产计划、生产订单 及通知单提出请购单。仓管收到请购单后与库存核对，确定实际需采购数量。 （2 ）日常物料或劳务请购。由使用部门直接提出，由本部门主管和财务资 金预算主管人员审批，由采购部门采购。 （3 ）例外事项的请购。不定期发生设备或价值较大资产的采购，经过特别 授权指定专门人员提出采购申请。 请购中要编制采购申请单，一式三份，本部门一份，一份财务部门，作为编 制采购资金预算的依据， 另一份传递给采购部门， 作为编制采购实物预算的依据。 采购申请单传递中要审核批准。 2 ．采购实施。采购部门首先进行询价，初步确定供应商的选择范围。然后 安排竞标投标事项， 确定供应商。 再一步与供应商签订采购合同。 最后由采购人 员编制采购订单， 确认采购业务。 同时采购人员将商品分批运回企业， 并监督运 输过程。 3．验收。验收部门根据采购订单及采购合同执行验收，对商品质量、数量 等考察，形成验收单，验收单一式三份，验收部门一份，仓管部门一份，作为入 库和保管的依据，会计部门一份，作为采购业务核算的原始凭证。 4 ．会计处理。采购人员将请购单、采购订单、采购合同和有关凭证及时传 递给会计人员， 验收部门、仓库部门和使用部门将验收单、 入库单交转会计部门， 会计人员编制记账凭证，复核后交会计主管根据复核和审核后的凭证编制汇总 表，并登记总账和明细账。 。 1 欢迎下载 精品文档 业务部门 需求分析和市场调研 财务部门 提出采购申请 审批 审批 请购单 3 请购单 2 请购单 2 采购部门 请购单 1 请购单 1 采购实物预算 审核批准 采购资金预算 资金使用卡 与供应商联系 确定价格 编制采购订单 拔付款项 执行采购业务 提出付款申请 进行货款结算 将采购商品运回 验收部门 进行验收 采购合同 请购单 3 验收单 2 请购单 2 请购单 验收单 1 采购订单 验收单 1 仓库部门 编制凭证汇总表