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（管理制度）灌云县东辛农 场中学财务管理制度 灌云县东辛农场中学 财务管理制度 为了规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，根据灌云县教 育局《中小学财务制度》以及县财政其他规定，特制定制度。 一、 学校财务管理体制 1 、学校财会工作实行校长负责制。校长是学校财会工作的第壹责任人，要 加强对学校财务工作的领导，学校设立分管财务工作领导，要对学校财会工作和 财会资料、财务会计方案的真实性、完整性负责。财务重大问题由校长办公会议、 学校党政联席会议集体研究决定。 2 、学校设置专门的财会机构——会计室，统壹管理学校的各项财务工作， 编制财务收支预、决算，集中管理学校的各种资金，按规定进行会计核算和会计 监督。 3 、会计室参和拟定学校经济业务计划，参和经济业务决策。如经济业务计 划的制定、教学设备购置、新建改建和维修固定资产、资产清查、经济合同的签 订等。 4 、学校财会工作要接受县局主管部门以及财政、税务、审计等部门的领导、 检查、审计、监督和业务指导。 二、会计岗位设置和岗位职责 1 、学校会计室设置俩个岗位，即总帐会计和出纳会计。 2 、总帐会计的岗位职责：⑴按照国家财务制度规定，遵守各项收入制度， 执行费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。⑵参和编制学校 经费预、决算，严格按预算使用经费。⑶按会计法以及财务制度规定认真审核原 始凭证，正确运用会计科目，及时登记账簿，且按规定结帐，编制会计报表，定 期进行财务分析，做到帐表相符、数字真实、内容完整、报送及时。⑷对各项开 支的合法性、合规性、真实性审核。对于不合规定或手续不全的，有权制止。⑸ 参和组织学校财产物资的管理工作。会同关联处室人员定期清查盘点，确保帐实 相符。⑹管理会计档案，负责会计凭证、帐簿、报表等会计档案资料的立卷、归 档和保管工作。⑺按规定的程序和方法，做好年终决算工作。 3 、出纳会计岗位职责：⑴负责学校全部现金和银行存款的收付工作，严格 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。 ⑵每日按序逐笔登记银行存款和现金日记帐，且结出余额。现金帐面余额每日要 同实际库存现金核对相符，银行存款的帐面余额每月底要及时和银行对帐单核对。 对于末达帐项，要及时查询，月末要编制 “银行余额调节表”，使帐面余额和对 帐单余额相等做到日清月结、真实准确，同时提供资金结存情况。⑶对原始凭证 的合法性、真实性、合规性进行审核，不任合规定的有权拒付。和经济来务有关 的所有原始凭证均要附于记帐凭证后，不得遗漏。⑷认真执行现金管理制度，库 存现金不得超过规定的限额，超过部分要及时存入银行，确保资金安全。不得坐 支现金，不得以“白条”抵库。⑸认真填制转帐支票和现金支票，超过现金结算 起点的业务，必须通过转帐结算。⑹随时掌握银行存款余额，不准签发“空头” 支票，不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 三、会计人员的任用和考核 1 、学校总帐会计和出纳会计由县教育局负责委派，学校不得任意撤换。 2 、学校会计人员必须取得会计从业资格证书。 3 、学校会计人员于会计工作中应遵守职业道德，严守财经纪律，热爱本职 工作，努力钻研业务，使自己的专业技能和工作要求相适应；熟悉财经法律、法 规和会计制度，且按其规定的程序和要求进行会计工作；办理会计业务，实事求 是，客观公正，严守秘密。 4 、学校会计人员于会计工作中要对学校和教育主管部门负责。学校、教育 主管部门对会计人员进行业务培训和考核。主要考核其工作态度、业务处理水平、 岗位职责和财经纪律执行情况、工作实绩等。对连续俩年考核末尾者，实行淘汰。 四、财务管理内部牵制制度 1 、为了加强学校的内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资 料的准确性和真实性，保证教育经费的使用效率，财务管理必须实行内部牵制。 2 、任何壹项经济业务的办理，必须俩个或俩个以人上人员办理，经办人员 之间相互牵制相互制约，相互监督，确保经济业务的真实性和办理经济业务的规 范化。 3 、财会工作遵循职务分离和账、钱、物三分管的原则。负责财务收支审批 人员不得独自外出购物，签订经济合同和保管钱物