内部账务处理流程图.docVIP

内部账务处理流程图 创意作者:谷克安 类别 一级科目 二级科目 明细项目备注事项 废纸/废料/废品收入 代购/代销/代收收入 内销开票销项税点收入 委托出口退税/自营出口退税 接收:赔偿/补偿/赞助收入 研发耗料/损耗材料 研发人员工资薪酬 新产品开发:引进开发费/模具费/打样费/购样机/钢网 研发费用:转入→制造费用:转入→生产成本:转入→主营业务成本 品检/仓库人员工资薪报酬 外发产品加工费/外发材料加工费 辅助生产:红胶/锡条/锡线/锡膏/助焊剂/封箱胶/打包带/扣 生产检修易耗品:润滑油/清洗剂/天那水/易损件/生产工具/用具 厂房宿舍租金 厂房宿舍水电 按产品类别分类 :记录销售收入 按类别销售收入 %分摊 :制造费用 按销售收入%分摊:货运代理成本 纯生产成本不摊销:货运代理成本 列入营业外支出:国税:增值税/所得税/地税:附加税/个税 境内境外快递费用 厂内装货/短途运货提货 自营出口码头费用 企业营销:展会展位/市场开拓/境外考察 企业品牌:推广宣传/网站/营销平台/建设年费 中介商业务酬金 业务人员工资薪酬 食堂发生的伙食费 企业福利:社保/厂服/工伤药费/福利用品/福利项目 办公用品/办公耗材 电话费/网络费 市内外勤差旅费 企业资质:证照申请/认证/评审/年审 企业形象:咨询/策划/招聘/代理服务费 企业公共项目:购置用具/维修费/易耗品 治安联防/环卫垃圾费 企业车辆:加油/路桥/停车/维修/保险/年检费 企业为所有业务发生的一切招待费用 月度生产完工:而全部未出货/延滞返工:发生人工 管理后勤人员工资薪酬 银行存款利息收入 境内境外银行手续费 自营出口外汇兑换损益 代购/代销/代付支出 派送:礼金/援助/资助支出 内销/委托出口/自营出口:进项税点支出 委托代理出口手续费 国税:增值税/所得税/地税:附加税/个税 待按比例分配利润 新增固定资产投入 =年度利润分配完毕 按类别销售收入 %分摊 :期间费用