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（风险管理）我国商业银 行的信用风险管理研究 我国商业银行的信用风险管理研究 摘要：信用风险是商业银行最主要的风险，《巴塞尔协 iii》是 全球银行业最新的改革和最先进经验的代表。研究了《巴塞尔协 iii》在信用风险管理方面的新变化，结合我国银行业的情况，提出 了我国商业银行应对《巴塞尔协 iii》在信用风险管理变化方面 的对策。 关键词：商业银行；信用风险管理；巴塞尔协 iii 中图分类号： f83 文献标识码：a 文章编号：1672-3198 （2011）16-0150-02 风险管理是现代银行业管理的核心，信用 风险在现代商业银行风险管理中占据了极其重要的地位。《巴塞尔 协 iii》是国际银行业最新的研究成果，汇集了国际银行业最丰 富的实践经验和最高的管理水平，代表着国际银行业的发展方向。 在后金融危机时代，认真研究《巴塞尔协 iii》，积极借鉴国外的 先进经验，结合我国的实际情况，深入研究我国商业银行的信用风 险管理问题，这对提升我国商业银行内部信用风险管理水平，防范 商业银行信用风险，具有重要意义。 1 信用风险的内涵 1.1 信用 风险的概念 传统意义上的信用风险是指银行的借款人或交易对象 不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；现代意义上的信用 风险则包括了交易对手信用水平和履约能力的变化而导致的投资组 合中资产价格下降进而造成损失的风险。也就是说，交易对手违约 的事实和违约的可能都会导致信用风险的发生。 1.2 信用风险的 成因 信用风险产生的根源在于经济主体之间的信息流、资金流和 商品流在互动过程中存在着时间上的不同步，对手直接违约或者交 易对手可能违约都会给投资组合造成损失。 1.3 信用风险在商业 银行风险体系中的地位 信用风险是商业银行运行过程中所面临的 主要风险类型，并日益成为金融风险生成的主要根源。在一份由麦 肯锡公司出具的对国际银行业的研究报告中，以银行的风险 资 本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的 60% ，而市场风险 和操作风险各占 20% 。这说明信用风险的管理水平对整个银行业的 风险管理水平起到主导性和决定性作用。随着信用交易的扩大，信 用风险将越来越大，信用风险管理水平的高低将决定到银行的生死 存亡。 2 巴塞尔协 iii 对商业银行信用风险管理的要求 2008 年金融危机的突然来袭，使得《巴塞尔协 iii》从开始酝酿到出 台，被打上了美国政府救市的烙印。《巴塞尔协 iii》是针对金融 危机的补救和应对措施，在信用风险管理方面，《巴塞尔协 iii》 比《巴塞尔协 ii》的主要改进体现在以下四个方面： 2.1 《巴 塞尔协 iii》下交易对手信用风险监管资本要求的测算 《巴塞 尔协 iii》中的资本要求明显高于《巴塞尔协 ii》中的资本要 求，且在七个信用评级中，都有所增加，其中aaa 级信用评级增加 的百分比最大，为 36.07% ；ccc 级信用评级增加的百分比最小，为 15.31% 。信用等级增加的百分比的大小与信用级别的变化方向是一 致的。这说明在《巴塞尔协 iii》中要取得较高的信用等级，所 需要的资本要求更多，进一步加强了对资本的要求，使得信用控制 变得更为严厉。 2.2 交易对手信用风险 鉴于市场波动带来的风 险和交易对手风险管理上的缺陷，《巴塞尔协 iii》中明确提